109年 - 109 臺灣銀行_新進人員聯合甄試試題_8 職等／稽核人員_科目二：綜合科目，含(1) 國際金融、貨幣銀行學、內稽內控辦法(2) 授信及外匯專業能力#144141

1.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部控制之基本目的在於促進銀 行健全經營，並應由董(理)事會與下列何者及所有從業人員共同遵守？ (A)監察人 (B)總經理 (C)總稽核 (D)管理階層

2.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者應對確保建立及維持適 當有效之內部控制制度負有最終之責任？ (A)管理階層 (B)總經理 (C)董(理)事長 (D)董(理)事會

3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立內部控制三道防線， 以維持有效適當之內部控制制度運作，下列何者屬於第一道防線？ (A)自行查核制度 (B)法令遵循制度 (C)風險管理機制 (D)內部稽核制度

4.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關合理確保達成營運之效果及 效率之目標，不包括下列何者？ (A)獲利 (B)績效 (C)社會責任 (D)保障資產安全

5.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位應隸屬於下列何者？ (A)董(理)事會 (B)監察人 (C)審計委員會 (D)總經理

6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者並非內部稽核單位應辦 理之事項？ (A)編撰內部稽核工作手冊及工作底稿 (B)訂定各單位自行查核內容與程序 (C)訂定對各單位之稽核計畫 (D)覆核各單位之內部控制制度自行查核報告

7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位對哪些單位 每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核？ (A)僅國內營業單位 (B)僅國內營業及財務單位 (C)僅國內營業、財務及資訊單位 (D)國內營業、財務、資產保管及資訊單位

8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位應每半年對 子公司之何種業務辦理一次專案業務查核，並納入年度稽核計畫？ (A)僅財務業務 (B)僅財務、風險管理業務 (C)僅財務、風險管理及法令遵循業務 (D)財務、風險管理、法令遵循及內部稽核業務

9.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核報告，應於查核 結束日起多久內報主管機關？ (A)一個月內 (B)二個月內 (C)三個月內 (D)四個月內

10.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應於何時將上一年度內部 控制制度缺失與異常事項及其改善情形，報主管機關備查？ (A)每會計年度終了前 (B)每會計年度終了後一個月內 (C)每會計年度終了後三個月內 (D)每會計年度終了後五個月內

11.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業資訊安全整體執行情形聲 明書，應由哪些人聯名出具？ (A)董事長、總經理、總稽核及資訊安全專責單位主管 (B)董事長、總經理、總機構法令遵循主管及資訊安全專責單位主管 (C)總經理、總稽核、總機構法令遵循主管及資訊安全專責單位主管 (D)董事長、總經理、總稽核、總機構法令遵循主管及資訊安全專責單位主管

12.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業總機構、國內外營業單位、 資訊單位、財務保管單位及其他管理單位之人員，每年至少須接受幾小時以上資訊安全宣導課程？ (A)一小時 (B)二小時 (C)三小時 (D)五小時

13.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行業內部稽核單位及相關 制度，下列敘述何者錯誤？ (A)應建立總稽核制，綜理稽核業務 (B)總稽核職位應等同於副總經理 (C)應定期向董(理)事會及監察人或審計委員會報告稽核業務 (D)內部稽核單位之人事任用及考核應由總稽核簽報總經理核定

14.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位對一般管理 單位每年至少應辦理幾次何種查核；對國外營業單位每年至少辦理幾次何種查核？ (A)一次專案查核；一次專案查核 (B)一次專案查核；一次一般查核 (C)一次一般查核；一次一般查核 (D)一次一般查核；一次專案查核

15.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行業內部稽核制度，下列 敘述何者錯誤？ (A)內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年 (B)應將內部稽核人員之資料，於每年二月底前，申報主管機關備查 (C)應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫，申報主管機關備查 (D)應於每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，申報主管機關備查

16.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者非內部控制制度之組成要素？ (A)控制環境 (B)市場紀律 (C)風險評估 (D)監督作業

17.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關法令遵循單位及總機構法令 遵循主管之設置，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行業之總機構應設立法令遵循單位，隸屬於董事會 (B)總機構法令遵循主管，職位應等同於副總經理 (C)法令遵循單位，得兼辦防制洗錢及打擊資恐相關事項 (D)總機構法令遵循主管，綜理法令遵循事務，至少每半年向董事會及監察人或審計委員會報告

18.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關法令遵循單位應辦理事項， 下列敘述何者錯誤？ (A)建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統 (B)確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令規定 (C)應對業務或交易、資訊交互運用等建立資訊安全防護機制及緊急應變計畫 (D)應督導各單位法令遵循主管落實執行相關內部規範之導入、建置與實施

19.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行業在職教育訓練，下列 敘述何者錯誤？ (A)內部稽核人員每年應達 30 小時以上專業訓練 (B)內部稽核單位正副主管及總稽核每年應達 20 小時以上專業訓練 (C)營業單位法令遵循主管，每年應達 15 小時以上在職教育訓練 (D)資訊安全專責單位人員，每年至少應接受 12 小時以上專業課程訓練或職能訓練

20.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業前一年度經會計師查核簽 證之資產總額達新臺幣一兆元以上者，下列敘述何者錯誤？ (A)應設置專責之法令遵循單位但不得兼辦與法令遵循制度無關之法務業務 (B)應建立全行之法令遵循風險管理及監督架構 (C)應設置具職權行使獨立性之資訊安全專責單位 (D)應指派副總經理或職責相當之人擔任資訊安全專責單位主管

21.依「銀行法」之規定，銀行不得對其持有實收資本總額若干百分比以上之企業從事無擔保授信業務？ (A)百分之二 (B)百分之三 (C)百分之四 (D)百分之五

22.依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規定，下列何者非屬間接授信？ (A)商業本票保證 (B)政府機關貸款 (C)買方委託承兌 (D)開發國內信用狀

23.依「銀行法」之規定，銀行對同一關係企業之授信總餘額不得超過銀行淨值之若干百分比？ (A)百分之四十 (B)百分之三十 (C)百分之十五 (D)百分之十

24.下列何者非為外匯業務之外匯授信項目？ (A)出口押匯 (B)外幣票據託收 (C)提單之背書 (D)外幣保證

25.依「銀行法」之規定，銀行對企業用建築，得辦理中、長期放款業務，其最長貸放期限不得超過若 干年？ (A)十五年 (B)二十年 (C)三十年 (D)三十五年

26.依「國際金融業務分行管理辦法」之規定，本國銀行之國際金融業務分行對單一法人之授信總餘額， 不得超過總行淨值之若干百分比？ (A)百分之五 (B)百分之十 (C)百分之十五 (D)百分之二十

27.下列何者非屬授信評估原則之 5P？ (A) Protection (B) Profit (C) Purpose (D) Perspective

28.下列有關「裝船前融資」之敘述，何者錯誤？ (A)其用途為供出口商外銷商品所需採購、製造之週轉資金 (B)為以貨物為擔保之授信，其利率可較一般短期性利率為高 (C)出口信用狀融資之融資期間以信用狀有效期限為到期日，但通常不超過 180 天 (D)其動支方式為在核准額度範圍內循環動用

29.下列何者非屬於進口授信業務？ (A)簽發 Stand-by L/C (B)擔保提貨 (C) D/P 項下融資 (D)進口機器設備貸款

30.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息，仍未收清者，應連同本金一併轉入催收款 (B)逾期放款是指積欠本金或利息超過清償期三個月，或雖未超過三個月，但已向主、從債務人訴追或處分 擔保品者 (C)逾期放款及催收款逾清償期三年，經催收仍未收回者，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳 (D)除經協議分期償還放款並依約履行者外，逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入催收款科目

(一)請說明銀行如何管理信用風險？【7 分】

(二)當廠商以其應收帳款來向銀行請求融資時，銀行如何降低應收帳款融資的授信風險？【7 分】

(三)當銀行的利率敏感性資產(rate-sensitive assets)有 50 億元且利率敏感性負債(rate-sensitive liabilities)有60 億元，銀行該如何調整其資產與負債組合，以便降低利率風險？【6 分】

(一)該經濟體的國際資本移動與官方準備資產可能有甚麼變化？【5 分】

(二)若該經濟體採行爬行釘住匯率制度(crawling-peg exchange-rate system)，並且管制外匯移動程 度，則該經濟體的寬鬆貨幣政策是否能激勵長期均衡產出？【8 分】

(三)何謂國際金融的不可能三位一體(impossible trinity)，原因為何？【7 分】

(一)何謂國際結算？【5 分】

(二)何謂順匯法？請舉一個順匯方式下之支付工具並解釋之。【5 分】

(三)何謂逆匯法？請舉一個逆匯方式下之支付工具並解釋之。【5 分】