所屬科目：期貨信託法規與自律規範
1. 期貨信託事業為因應法令所規定之事由，得依規定以該期貨信託基金之資產為擔保向金融機構辦理借款，下列有關該借款之相關敘述何者為非？ (A)期貨信託事業辦理該借款，其相關借款決策作業，應作成書面紀錄並建檔，至少保存三年 (B)期貨信託事業辦理該借款期間，受益人申請買回應支付買回價金百分之二之買回費用 (C)受益人支付之買回費用應歸入期貨信託基金資產 (D)借款所產生之利息費用由期貨信託事業負擔
2. A 期信公司運用期貨信託基金買賣 B 公司所發行之證券，則下列何人得參與買賣之決定？ (A)擔任 B 公司總經理之 A 期信董事長夫人甲 (B)持有 B 公司已發行股份總數百分之五之 A 期信城中會計部經理乙 (C)同時擔任 B 公司監察人之 A 期信基金經理人丙 (D)以上甲乙丙三人均不得參與買賣之決定
3. 對於專營期貨信託事業之敘述，下列何者有誤？ (A)組織以股份有限公司為限 (B)設立係採「募集設立」制度 (C)發起人應於發起時一次認足最低實收資本額 (D)實收資本額不得少於新臺幣三億元
4. 有關期貨信託基金之敘述，下列何者錯誤？ (A)期貨信託基金應與其事業之自有財產分別獨立 (B)期貨信託基金應與基金保管機構之自有財產分別獨立 (C)期貨信託事業應將期貨信託基金交由基金保管機構保管，不得自行保管 (D)信託業兼營期貨信託事業時，基於信託架構原則，均得自行保管期貨信託基金
5. 有關期貨信託事業出席期貨信託基金所持有基金之受益人會議表決權之行使，何者錯誤？ (A)應基於該期貨信託基金受益人之最大利益行使表決權 (B)應就出席股東會行使表決權，表決權行使之評估分析作業、決策程序及執行結果作成書面紀錄 (C)出席基金受益人會議前，應將行使表決權之評估分析作業，作成說明 (D)表決權行使之評估分析、決策程序及執行結果書面紀錄，僅須保存兩個月
6. 有關期貨信託事業應設置內部稽核制度，下列事項何者錯誤？ (A)應定期或不定期稽核公司之財務及業務 (B)稽核作業均應作成稽核報告 (C)應設置隸屬於總經理之內部稽核單位 (D)稽核報告應包括是否符合洗錢防制相關法規
7. 有關期貨信託基金之規範，下列何者錯誤？ (A)應與其事業及基金保管機構之自有財產分別獨立 (B)不論專營或兼營之期貨信託事業均應將期貨信託基金交由基金保管機構保管 (C)信託業兼營期貨信託事業，於符合一定條件者，得自行保管 (D)基金之名稱不得使人誤信能保證本金之安全或保證獲利
8. 期貨信託事業運用對不特定人所募集之期貨信託基金投資於次順位公司債或次順位金融債券時， 下列敘述何者正確？ (A)每一基金投資任一公司之總額，不得超過該公司該次所發行次順位公司債或次順位金融債券總額之 百分之二十 (B)期貨信託事業募集之所有基金投資任一公司之總額，不得超過該公司所發行次順位公司債或次 順位金融債券總額之百分之二十 (C)以投資上市、上櫃及興櫃買賣者為限 (D)所投資之次順位公司債或次順位金融債券應符合經主管機關核准或認可之信用評等機構評等達一定 等級以上者
9. 期貨信託事業對不特定人募集發行「傘型期貨信託基金」，應遵守哪些事項？甲.子期貨信託基金數不得超過五檔；乙.每一子期貨信託基金應簽訂個別之期貨信託契約；丙.當任一子期貨信託基金未達成立條件時，該傘型期貨信託基金即不成立 (A)僅甲、乙 (B)僅乙、丙 (C)僅甲、丙 (D)甲、乙、丙
10.期貨信託事業運用期貨信託基金交易或投資，下列有關分析報告、決定書及執行紀錄之敘述，何者錯誤？ (A)分析報告應載明分析基礎、根據及建議 (B)決定書應載明決定買賣之標的種類、數量、價格及時機 (C)執行紀錄應記載實際買賣之標的種類、數量、價格及時間，並說明差異原因 (D)各項資料及報告應由負責之人員簽名蓋章，並應保存二年
11.期貨信託事業運用自有資金投資每一期貨信託基金、證券投資信託基金或每一境外基金總金額上限，不得超過事業淨值之多少比率？ (A)百分之五 (B)百分之十 (C)百分之二十 (D)百分之三十
12.依「期貨信託事業管理規則」第五十五條規定，期貨信託事業之「關係人」從事公司股票及具股權性質之衍生性商品或有價證券交易，應向所屬期貨信託事業申報交易情形。下列關於上開「關係人」之敘述，何者正確？ (A)本人為法人者，指具有公司法第六章之一所定關係之法人 (B)本人為自然人者，指其配偶、三親等以內之血親及本人或配偶為負責人之企業 (C)選項AB皆是 (D)選項AB皆非
13.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，當非屬指數股票型期貨信託基金最近三個營業日之平均單位淨資產價值較基金最初單位淨資產價值累積跌幅達百分之多少時，即達應通報主管機關之標準？ (A)二十 (B)三十 (C)四十 (D)五十
14.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關期貨信託基金變更、存續、終止之敘述，下列何者錯誤？ (A)期貨信託契約因存續期間屆滿而終止者，應於屆滿之日起二日內申報主管機關備查 (B)受益人會議決議更換期貨信託事業或基金保管機構，而無其他適當之期貨信託事業或基金保管 機構承受原事業或機構之權利及義務，應報主管機關核准後予以終止 (C)期貨信託基金淨資產價值低於主管機關所定之標準應報主管機關核准後予以終止 (D)期貨信託基金之存續期間依期貨信託事業指定
15.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關期貨信託事業對不特定人為廣告、公開說明會及其他營業促銷活動，下列何者正確？ (A)藉主管機關對期貨信託基金募集之核准，作為證實申請事項或保證受益憑證價值之宣傳 (B)對於過去之業績作誇大之宣傳或對同業為攻訐之廣告 (C)對經主管機關核准募集之期貨信託基金，為宣傳廣告或其他促銷活動 (D)使人誤信能保證本金之安全或保證獲利者
16.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業非首次申請募集期貨信託基金經核准後，對不特定人募集者，若有正當理由無法於六個月內開始募集者，於期限屆滿前，得向主管機關申請展延幾次，並以幾個月為限？ (A)一次；三個月 (B)一次；六個月 (C)二次；三個月 (D)二次；六個月
17.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關期貨信託基金會計之敘述，下列何者正確？ (A)期貨信託基金交易及投資所得依期貨信託契約之約定應分配收益者，除經主管機關核准外，應 於會計年度終了後一年內分配之 (B)期貨信託事業募集之各期貨信託基金，應共同設帳 (C)期貨信託基金各種帳簿表冊之保存方式及期限，僅應依商業會計法辦理 (D)期貨信託基金之會計年度，除期貨信託契約另有約定者外，為每年一月一日起至十二月三十一日止
18.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業運用期貨信託基金持有有價證券總市值超過本期貨信託基金淨資產價值多少比率時，應依主管機關規定申請兼營證券投資信託事業？ (A)百分之十 (B)百分之二十 (C)百分之三十 (D)百分之四十
19.阿嘉向恆春期貨信託公司申購海角九號期貨信託基金，下列有關風險預告作業事項，何者為真？ (A)恆春期貨信託公司在接受阿嘉申購海角九號期貨信託基金受益憑證後二日內，應提供風險預告書 (B)風險預告書應由阿嘉簽名或蓋章及加註日期 (C)如果阿嘉曾購買具有性質與風險來源類似之期貨信託基金，恆春期貨信託公司得逕自省略風險 告知作業 (D)阿嘉曾經購買與海角九號期貨信託基金具有性質與風險來源類似之期貨信託基金，恆春期貨信 託公司無需提供風險預告書
20.下列有關期貨信託基金銷售機構應注意事項之敘述，何者錯誤？ (A)基金銷售機構應充分知悉並評估客戶之投資知識、投資經驗、財務狀況及其承受投資風險程度 (B)已在證券商開戶之首次申購客戶，毋須提出身分證明文件或法人登記證明文件，亦毋須填具基 本資料 (C)基金銷售機構對於一定金額以上或疑似洗錢之期貨信託基金交易，其申購、買回或轉換應留存 完整正確之交易紀錄及憑證 (D)基金銷售機構之內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制、洗錢防制及法 令所定應遵循之作業原則
21.期貨信託事業全權委託其他專業機構運用期貨信託基金時，受委任機構應就受委任事項向期貨信託事業提出操作報告。依規定報告之頻率至少多久一次？ (A)每日 (B)每週 (C)每月 (D)每季
22.下列哪一種終止契約之情況毋須先報主管機關核准？ (A)受益人會議決議終止期貨信託契約 (B)因市場狀況致期貨信託基金無法繼續經營 (C)期貨信託基金淨資產價值低於主管機關所定之標準 (D)依期貨信託契約約定之存續期間到期
23.期貨信託事業運用對不特定人所募集之期貨信託基金投資於任一受託機構或特殊目的公司發行之 受益證券或資產基礎證券之總額比例，不得超過該基金淨資產價值之百分之幾？ (A)百分之五 (B)百分之十 (C)百分之十五 (D)百分之二十
24.期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金，每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債或金融債券之總金額，不得超過本期貨信託基金淨資產價值之多少比率？ (A)百分之五 (B)百分之十 (C)百分之十五 (D)百分之二十
25.下列何者非期貨信託事業對不特定人為營業促銷活動時之禁止行為？ (A)廣告文宣上有「金管會核准，信譽保證」之字樣 (B)於廣告文宣上註明金管會核准該事業之執照字號 (C)於其廣告文宣上註明本期貨信託基金為本金保證基金 (D)舉辦理財說明會，預測半年內新臺幣對美元將迅速升值，應即早進行投資布局
26.依「期貨信託基金管理辦法」，有關期貨信託事業運用對不特定人所募集之期貨信託基金，從事交易或投資項目之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)不得從事證券信用交易 (B)不得投資於本期貨信託事業或與本期貨信託事業有利害關係之公司所發行基金受益憑證、基金股份及投資單位以外之證券 (C)運用期貨信託基金投資於本期貨信託事業經理之其他各期貨信託基金或證券投資信託基金，不得收取經理費 (D)經股東大會通過，得運用期貨信託基金買入本期貨信託基金之受益憑證
27.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關期貨信託事業風險預告書以及公開說明書之敘述，下列何者正確？ (A)接受客戶申購期貨信託基金受益憑證前，應提供風險預告書 (B)風險預告書不用交付申購人存執 (C)如客戶曾購買具有性質與風險來源類似之期貨信託基金，無須提供風險預告書 (D)國外募集之期貨信託基金，則毋須提供申購人公開說明書
28.有關期貨信託基金銷售機構辦理期貨信託基金銷售業務，下列何者錯誤？ (A)應於銷售前將其自期貨信託事業收取之報酬、費用及其他利益，告知投資人 (B)期貨信託事業收取之報酬、費用及其他利益，內容如有變更，期貨信託事業應即通知投資人 (C)期貨信託基金銷售機構及其人員辦理期貨信託基金銷售業務，得向期貨信託事業收取銷售契約 約定以外之報酬、費用或其他利益 (D)有關期貨信託事業收取之報酬、費用及其他利益之告知內容及其變更之通知，其施行要點，由 同業公會擬訂，報經主管機關核定
29.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業經核准募集或追加募集期貨信託基金後，下列何種情形並非主管機關發現後得撤銷或廢止其核准或申報生效之情形？ (A)自申請核准通知函到達之日起，逾第十五條所定期限未開始募集或未募集成立 (B)經營期貨信託事業、基金保管業務或其他期貨交易法所定業務，有虛偽、詐欺或其他足致他人 誤信之行為，或期貨信託事業、基金保管機構申報或公告之財務報告及其他相關業務文件，其 內容有虛偽或隱匿之情事 (C)期貨信託事業發生對受益人權益有重大影響事項，依期貨信託事業管理規則第十條規定，於事 實發生之日起二日內公告或通知受益人，並申報主管機關 (D)其他有違反本辦法規定或主管機關於核准申請或申報生效時之限制或禁止事項
30.下列何者非為期貨信託基金性質應記載事項？ (A)期貨信託基金之設立及其依據 (B)期貨信託契約關係 (C)追加募集期貨信託基金者，應刊印該基金成立時及歷次追加發行之情形 (D)期貨信託基金運用之限制
31.下列有關期貨信託基金之短線交易規範何者錯誤？ (A)短線交易防制措施應載明於期貨信託基金申購書 (B)期貨信託基金銷售機構以自己名義為客戶申購期貨信託基金者，應確實執行短線交易防制措施 (C)客戶從事交易符合短線交易認定標準者，期貨信託事業得要求期貨信託基金銷售機構拒絕該客 戶之新增申購 (D)期貨信託基金銷售機構客戶從事交易符合短線交易認定標準時，應將其客戶資料提供予期貨信 託事業
32.有關期貨信託事業於收取期貨信託基金績效報酬時應遵守之規範，下列敘述何者錯誤？ (A)績效報酬之收取應由期貨信託事業明訂收取條件、內容及計算方式 (B)績效報酬之收取應列入期貨信託契約、公開說明書及相關銷售文件 (C)期貨信託基金之淨資產價值低於基金成立時之淨資產價值時，不得計收績效報酬 (D)績效報酬可以獲利金額拆帳之方式計收
33.依「期貨信託基金管理辦法」之規定，有關期貨信託事業宣傳資料等敘述，下列何者正確？ (A)期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金之宣傳資料及廣告物，其形式、內容、製作及傳播 等相關事項，由保護中心擬訂管理規範，申報主管機關備查 (B)宣傳資料、廣告物及相關紀錄應保存一年 (C)期貨信託事業對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金，於招募及銷售期間，不得為一般性 廣告或公開勸誘之行為 (D)主管機關抽查期貨信託事業及其委任之期貨信託基金銷售機構之宣傳資料、廣告物及相關紀 錄，期貨信託事業可不提供
34.期貨信託事業辦理申購人以信用卡申購期貨信託基金，下列何者錯誤？ (A)期貨信託事業接受申購人申購基金前，應與合作之發卡銀行確認每筆申購之價金未超過發卡銀 行同意之簽帳額度 (B)申購人有積欠信用卡帳款之情事時，係屬其與發卡銀行間之債務關係，期貨信託事業得接受信 用卡發卡銀行之要求，於申購人之買回價金中逕扣結欠之信用卡帳款代付予發卡銀行 (C)期貨信託事業應在不違反相關法令之規定下，於與發卡銀行簽訂之合作契約書中載明雙方之權 利與義務 (D)期貨信託事業應於客戶填寫之基金申購申請書上載明係以期貨信託事業收到信用卡中心撥付申 購價款之營業日為有效申購日
35.期貨信託事業以基金績效作為廣告者，下列事項何者錯誤？ (A)基金需成立滿三個月以上者始能刊登 (B)除定時定額投資外，須刊登自成立日以來之全部績效 (C)不得以一個月之基金績效為廣告及截取特定期間之績效 (D)成立滿三年者，應以最近三年全部績效為圖表或線圖表示
36.依據「期貨信託基金管理辦法」第五十條第一項，除募集發行保本型期貨信託基金者外，期貨信託事業對不特定人募集之每一期貨信託基金，以該管理辦法第五十條第一項第二款至第五款保持之資產應至少達該期貨信託基金淨資產價值之多少？ (A)百分之二十 (B)百分之二十五 (C)百分之三十 (D)百分之三十五
37.依據「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託事業對不特定人募集之期貨信託基金，申報日前多少個營業日平均已發行單位數占原申請核准及申報生效發行單位數達多少比率者，始得辦理追加募集？ (A)三日；百分之五十 (B)三日；百分之八十 (C)五日；百分之五十 (D)五日；百分之八十
38.期貨信託事業運用對不特定人所募集之期貨信託基金從事經主管機關核准非在期貨交易所進行衍生自貨幣、有價證券、利率、指數或其他商品之期貨交易，應確保取得交易之公平或合理價格並通知何者？ (A)主管機關 (B)基金保管機構 (C)臺灣期貨交易所 (D)期貨公會
39.依據「期貨信託事業管理規則」之規定，期貨信託事業運用自有資金投資每一國內對不特定人募集之期貨信託基金、募集之證券投資信託基金及境外基金總金額，不得超過事業最近期經會計師查核簽證財務報告之淨值之百分之多少？ (A)百分之三 (B)百分之五 (C)百分之十 (D)百分之二十
40.期貨信託事業募集期貨信託基金之程序，下列何者錯誤？ (A)應於開始募集三日前，將公開說明書之電子檔申報傳輸 (B)首次申請募集基金應自開始募集日起六十日內募集成立 (C)對不特定人募集基金，除首次募集外，應自開始募集日起三十天內募集成立 (D)募足最低淨發行總面額時，於受益憑證價款繳納完成日起五日內，向主管機關申報
41.有關期貨信託事業繳存之營業保證金，下列敘述何者錯誤？ (A)存放之金融機構，應為經主管機關核准經營保管業務，並符合主管機關所定條件之銀行 (B)繳存之有價證券以上市或上櫃之金融債券及公司債為限 (C)所繳存債券因市場價格變動或有其他原因，致低於應繳存金額達百分之二十五以上時，金融機 構應即通知期貨信託事業於三個營業日內補足 (D)所繳存標的為分割債券時，其計價方法按分割債券到期面額之百分之八十五計算
42.下列何者非期貨信託基金按季更新公開說明書應記載基金運用狀況之事項？ (A)投資單一股票金額占期貨信託基金淨資產價值百分之一以上之股票名稱、股數及每股市價 (B)投資單一債券金額占期貨信託基金淨資產價值百分之一以上之名稱、投資金額及比率 (C)淨資產總額之組成項目、金額及比率 (D)期貨信託事業最近一年之信用評等狀況
43.所列期貨信託基金公開說明書應揭露期貨信託契約所訂期貨信託事業之權利、義務與責任部分，何者為真？ (A)期貨信託基金損失超過基金淨資產時，超額損失部分應由受益人負擔 (B)期貨信託基金受益人之責任不限於申購時所支付之申購價款 (C)期貨信託基金損失超過基金淨資產時，超額損失部分應由期貨信託事業負擔 (D)期貨信託基金之損失可能超過基金淨資產時，超額損失部分應由期貨信託事業與受益人約定負擔方式
44.依據「期貨信託基金管理辦法」之規定，期貨信託基金及專營期貨信託事業之年度財務報告，於何種資訊申報網站完成傳輸後，即視為已依期貨信託基金管理辦法第八十一條第一項及期貨信託事業管理規則第二十條第一項規定完成公告，惟仍應分別依上開規定辦理書面申報？ (A)境外基金資訊觀測站 (B)公開資訊觀測站 (C)投信基金資訊觀測站 (D)期信基金資訊觀測站
45.有關期貨信託事業設置風險管理委員會之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)得由董事會成員或各管理階層相關主管所組成 (B)直接隸屬於董事會 (C)至少每季定期召開一次會議 (D)風險管理委員會應擬訂風險管理政策，建立質化與量化之管理標準，並定期與不定期對其風險 管理執行效能進行評估
46.依「期貨信託事業管理規則」第十八條規定，期貨信託事業應依主管機關規定提列特別盈餘公積，下列相關敘述何者正確？ (A)為保護期貨信託基金受益人權益，期貨信託事業應於每年稅後盈餘項下，提存百分之十特別盈 餘公積 (B)特別盈餘公積，金額累積已達實收資本額者，得免繼續提存 (C)特別盈餘公積，僅得填補公司虧損 (D)特別盈餘公積，累計已達實收資本額二倍以上，方得以其半數撥充資本
47.下列何者情況不需經期貨信託基金受益人會議決議？ (A)更換基金保管機構 (B)更換全權委託專業機構 (C)更換期貨信託事業 (D)重大變更期貨信託基金從事期貨交易及投資期貨相關現貨商品之基本方針及範圍
48.依「期貨信託基金之募集、發行、銷售及申購買回作業程序」之規定，期貨信託基金成立日前(不 含當日)，除指數股票型期貨信託基金外，每受益權單位之發行價格為新臺幣多少元？ (A)十元 (B)二十元 (C)一百元 (D)一萬元
49.期貨信託事業為基金廣告時，應於廣告內容中敘明相關警語供投資人參考，下列敘述何者錯誤？ (A)保護型基金應刊印「本期貨信託基金無提供保證機構保證之機制，係透過投資工具達成保護本金之功能。」 (B)以高收益為名之期貨信託基金，若於廣告文宣資料上標示高收益、高配息，可以不同之規格標 示或揭露其相對應之投資風險 (C)以基金定時定額投資績效為廣告，應揭示「投資人因不同時間進場，將有不同之投資績效，過 去之績效亦不代表未來績效之保證。」警語內容 (D)以基金配息率為廣告，應揭示「基金配息率不代表基金報酬率，且過去配息率不代表未來配息 率；基金淨值可能因市場因素而上下波動。」警語
50.期貨服務事業業務人員對高齡客戶推介商品時，下列何者錯誤？ (A)應考量高齡客戶之弱點與財務特性及所擬推介商品之特殊風險事項 (B)應依 KYC 及 KYP 結果確認所行銷商品或服務確實適合該高齡客戶 (C)依正常行銷程序及作業善盡告知及揭露義務即可，以免客戶覺得受到不公平對待 (D)應強化其行銷與契約文件可閱讀性，包括字體加大、文字淺顯易懂等
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