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銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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95年 - 95 台灣金融研訓院第 10 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)#48453
> 試題詳解
06、 ( ) 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,其審查報告依審查意見分為幾類?
(A) 三類
(B) 四類
(C) 五類
(D) 六類。
答案:
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統計:
A(6), B(32), C(98), D(2), E(0) #1240291
詳解 (共 1 筆)
Hsu PU Hsin
B1 · 2019/12/01
#3698577
會計師審查受查公開發行公司內部控制之設計...
(共 992 字,隱藏中)
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07、 ( ) 遵守法令主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念,加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育,其中有關金融機構各單位對遵守法令制度之職責,下列敘述何者錯誤? (A) 董事會應核定遵守法令政策 (B) 高階管理階層應負責擬訂遵守法令政策 (C) 營業單位應指派人員擔任遵守法令主管 (D) 法務單位無須另行指派人員擔任遵守法令主管。
#1240292
08、 ( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行應設置下列何種單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度? (A) 業務管理單位 (B) 遵守法令主管單位 (C) 內部稽核單位 (D) 資訊單位。
#1240293
09、 ( ) 營業時間中櫃員暫時離開座位時,應辦理事項,下列敘述何者錯誤? (A) 各種章戳應妥善保管 (B) 收妥現金並上鎖 (C) 端末機應簽退 (D) 結現金帳。
#1240294
10、 ( ) 下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制? (A) 空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表,經管人員異動時,資料應更新 (B) 各項空白單據應設簿控管,其領入及發放應逐筆登記,並經主管人員核章 (C) 各項空白單據要作不定期的盤點,並作成紀錄 (D) 櫃員領取空白單據應即時登載於登記簿,並經會計人員核章。
#1240295
11、 ( ) 銀行辦理客戶現金收付,對同一帳戶於同一營業日之現金存、提款交易,累計達新台幣多少元(含等值外幣)以上時,依法即應登記交易人之資料? (A) 50萬元 (B) 150萬元 (C) 200萬元 (D) 300萬元。
#1240296
12、 ( ) 有關客戶委託保管有價證券,下列敘述何者錯誤? (A) 經辦人員核符後蓋章核發保管憑條 (B) 有價證券類別、數量、金額核符後即時入帳 (C) 有價證券類別、數量、金額核符後即時入庫保管 (D) 保管有價證券之送存與提領,經主管人員核准後依規定辦理。
#1240297
13、 ( ) 櫃員結帳後發現現金有溢餘時,應以下列何種方式處置後,再積極查明原因以備日後追查? (A) 由櫃員收存保管 (B) 以「其他應付款」科目列帳 (C) 以「暫付款」科目列帳 (D) 以「其他預收款」科目列帳。
#1240298
14、 ( ) 金庫門備份之鑰匙及密碼,應以下列何種方式控管以符合內部牽制? (A) 由單位主管自行保管 (B) 設簿登記後由單位主管保管 (C) 由單位主管密封後保管 (D) 由有關人員會同密封並登記後交指定人員分別保管。
#1240299
15、 ( ) 下列票據何者不得辦理掛失止付? (A) 支票 (B) 保付支票 (C) 本票 (D) 匯票。
#1240300
16、 ( ) 有關支票存款業務,下列敘述何者正確? (A) 拒絕往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理 (B) 本票之撤銷付款委託應於提示期限經過後,方得受理 (C) 遇票據交換所追查支存戶基本資料時,應於3週內將查證結果及憑證送票據交換所 (D) 法人戶已辦妥負責人變更手續,舊負責人所簽發票據退票時,退票理由單應填寫舊負責人資料。
#1240301
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