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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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109年 - 109-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#83601
> 試題詳解
13. 企業之內部控制制度,存貨管理採及時存貨(Just-in-time inventory)模式運作時:
(A)其庫存仍宜維持最大安全存量
(B)實務上可達完全零庫存
(C)可以提升持有存貨之必要性
(D)可以降低持有存貨之必要性
答案:
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統計:
A(189), B(153), C(61), D(660), E(0) #2206358
私人筆記 (共 1 筆)
小郵工
2021/01/01
私人筆記#2743589
未解鎖
實務上仍有存貨,約一週產銷量。
(共 15 字,隱藏中)
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14. 企業利用電腦控制授信,當客戶訂單之金額超過授信額度時,電腦即自動鎖定,不通過此筆訂單,惟買方為老客戶,銷售部門宜先做何處理? (A)由銷售部門主動調高電腦中所設定該客戶之授信額度 (B)由銷售部門洽授信部門研議是否調高該客戶之授信額度 (C)仍需該客戶提供足額擔保 (D)洽請客戶延後訂購並提前償還前欠
#2206359
15. 若銀行在存提款電腦化之後,對於櫃台提款超過 10 萬元者,必須主管以「主管卡」刷卡後, 才能使線上即時作業系統再啟動,則下列措施何者能更強化此一規定之控制功效? (A)將提款上限適度提高至 15 萬元以免超限交易過多,不易控管 (B)以人工系統同步雙軌作業,紀錄存提款交易 (C)以電腦平行模擬之雙軌作業來相互勾稽比較 (D)列印超限交易明細並審核追查異常情形
#2206360
16. 企業內部控制中,預算制度是一種: (A)會計紀錄 (B)評估績效的標準 (C)調節盈餘的參考 (D)獨立內部複核之工具
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17. 企業內部控制組成要素之一,所稱溝通,係指: (A)暢通之行銷系統 (B)暢通之人事申訴系統 (C)暢通之資訊網路系統 (D)把資訊告知企業內外部相關人員
#2206362
18. 企業材料存量之控制政策及作業程序規定,如庫存材料已達到或即將達到訂購點時,由倉儲部門開列物料請購單,送請購運處辦理採購事宜,這種活動是屬於何種控制活動? (A)紀錄核對 (B)保障資產實體安全 (C)職能分工 (D)與計畫、預算或前期績效之比較
#2206363
19. 下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後,在損失最小的情況下重新恢復? (A)使用者採用了防毒程式 (B)電腦硬體採用不受電腦病毒影響之機種規格 (C)採用祖父子檔案之境外儲存 (D)採用平行模擬的雙軌作業以分散風險
#2206364
20. 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時,即應設法強化其持續性監督。這是 因為: (A)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為佳 (B)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為差 (C)「嵌入」的控制比較不重要 (D)「外加」偶發的控制比較不重要
#2206365
21. 企業之風險管理,籌資過分依賴舉債會面臨什麼風險? (A)銀行壞帳增加 (B)銀行資金週轉不靈 (C)銀行收縮銀根 (D)銀行存戶擠兌
#2206366
22. 下列哪一項查核程序最能驗證已入帳應付帳款的存在及評價聲明? (A)寄發詢證函給期末餘額為零的供應商 (B)確認驗收單是否預編序號,並查明其使用及入帳情形 (C)自應付帳款明細帳抽選受查樣本,逆查核對其請購單、訂購單、驗收單及供應商發票 (D)查對受查者期後所收到之供應商發票
#2206367
23. 若存貨項目眾多且單價不大,下列何者最可能成為內部控制的重大缺失? (A)單價微小的項目於購入時均列為費用 (B)單價微小的項目採用實地盤存制 (C)僅就單價較高的項目作永續盤存紀錄 (D)永續盤存紀錄交由倉庫經理負責
#2206368
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