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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
> 試題詳解
15. 企業之內部控制制度,採購部門完成採購程序,於確定採購內容及交期後,應通知哪一個部門準 備驗收作業?
(A)生產部門
(B)倉儲部門
(C)運輸部門
(D)財務部門
答案:
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統計:
A(60), B(1208), C(25), D(91), E(0) #3223948
詳解 (共 1 筆)
姜西南
B1 · 2024/08/03
#6184643
東西買完之後會送到倉儲存放,所以是倉儲部...
(共 52 字,隱藏中)
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16. 使用一般通用查核套裝軟體來查核使用 EDP(電子資料處理)系統客戶的財務報表時,其主要優 點是稽核人員可: (A)藉自我檢查位元及雜數總計來驗證資料的正確性 (B)接近儲存於電腦檔案中的資料時,無須對客戶的硬體及軟體措施有充分的了解 (C)將所需的控制測試水準減至一相當小的數額 (D)以機器可讀的型式,蒐集並永久保存大量的支持性憑證
#3223949
17. 欲對內部控制結構有所了解,稽核人員最可能使用下列何種電腦文件? (A)系統流程圖 (B)紀錄之數額 (C)程式清單 (D)紀錄之佈置
#3223950
18. 企業內部控制在電腦資訊系統普及化之後,管理者直接透過資訊系統取得資訊,使傳統從事資料 彙整、分析的幕僚人員顯得多餘,將使組織結構趨向何種狀態? (A)扁平化 (B)垂直化 (C)水扁化 (D)水平化
#3223951
19. 在 ISO27001 的架構底下,企業握有大量的個人資料。企業若有利用員工個人資料在特定目的之 外時,下列何者情況屬於違法? (A)經當事人同意,將其資料給予其單位使用 (B)為免除當事人之生命、身體、自由或財產上之危險 (C)作為加薪及升等用途 (D)公布個人健康檢查報告給其他同仁參考
#3223952
20. 內部稽核在企業控制環境中,可從哪些事項觀察管理者對財務報導所持的態度和所採取的行動? (A)管理者選用的經營政策保守、穩健的程度 (B)管理者對變造或偽作會計紀錄的意向 (C)管理者對財務報告揭露個人薪資所得資訊的意願 (D)管理者從事某些高風險投資活動以獲得高報酬的意向
#3223953
21. 企業之風險管理中,對企業的影響不重大以及發生的可能性偏低(低強度、低頻率)的風險: (A)仍須設法考量風險管理 (B)即應考量風險應如何管理 (C)通常不須認真考量風險應如何管理 (D)須加以衡量和判斷風險應如何管理
#3223954
22. 因注意到下列何項,將使稽核人員產生折舊費用提列或有不足之結論? (A)投保價值遠超過帳面價值 (B)折舊殆盡之資產為數龐大 (C)持續抵換較新的資產 (D)資產報廢之鉅額損失
#3223955
23. 下列何者屬於外部憑證? (A)領料單 (B)員工計時卡 (C)驗收報告單 (D)銀行對帳單
#3223956
24. 企業在電腦化會計環境中,下列何種情況可能是蓄意的電腦舞弊以造成資產損失的案件? (A)使用錯誤資料調整書面報表 (B)使用錯誤的單價低列銷貨價格 (C)借用他人之身分通過驗證接近電腦設備 (D)實際存在的資產與電腦紀錄比對發現誤差
#3223957
25. 企業之控制活動,資產和紀錄存取的控制可藉下列何種程序來達成? (A)只有有權授權的人方能進入資產和紀錄存放的地方 (B)只有總經理才能進入存放空白支票的地點 (C)只有有權授權的人方能接近會計紀錄 (D)只有經過授權的人方能使用或做資料異動等程序
#3223958
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