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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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115年 - 115-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#145151
> 試題詳解
17. 企業個別評估內部控制,如何決定評估的範圍和評估的頻率,端視:
(A)風險大小
(B)控制重要性
(C)風險大小及控制之重要性
(D)個別評估的結果
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#1867962
18. 內部稽核在企業控制環境中,可從哪些事項快速觀察管理者對達成營運的效果及效率目標可能有潛 在道德問題? (A)管理者期待某些預定目標的達成 (B)員工受到達成某些不切實際短期目標的壓力 (C)管理者利用委外經營提升企業的業績 (D)管理者利用政府優惠政策調節企業獲利趨勢
#4048183
19. 為測試應付帳款科目餘額是否完整,稽核人員驗證是否收到之貨品皆已入帳。此時,應測試的母體 為: (A)供應商發票 (B)採購訂單 (C)驗收單正本 (D)已付現支票影本
#4048184
20. 某企業系統完全依賴單一雲端服務商,未規劃異地備援。當該供應商當機時,整體業務全面停擺。 這反映哪一項缺失? (A)控制環境 (B)風險評估 (C)控制作業 (D)監督作業
#4048185
21. 稽核人員在查核固定資產時,要求檢查實體資產,主要是為了驗證: (A)估價正確性 (B)存在性 (C)完整性 (D)列報正確性
#4048186
22. 有關病歷、醫療、基因、性生活、健康檢查及犯罪前科等特種個人資料,原則上不得蒐集、處理或 利用,但下列何種情形不屬於例外允許的情形? (A)經當事人書面同意,且未逾越特定目的之必要範圍 (B)為商業行銷之目的,經主管機關報備後即可蒐集 (C)公務機關基於犯罪預防目的進行學術研究,且資料無法識別特定當事人 (D)法律有明文規定可以蒐集該類個人資料
#4048187
23. 某銀行因櫃員長期挪用庫存現金遭金管會開罰,此類事件最可能反映出下列何種內控設計缺失? (A)員工倫理教育不足 (B)未設立交易授權矩陣 (C)缺乏資產保管與盤點控制機制 (D)客戶資料未加密
#4048188
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