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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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114年 - 114-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#129764
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20. 下列何者最能避免員工挪用客戶清償的貨款?
(A)由專人負責催收帳款
(B)郵寄每月對帳單給客戶
(C)會計人員不得兼任出納工作
(D)請客戶開立抬頭、劃線、禁止背書轉讓之支票清償貨款
答案:
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統計:
A(11), B(13), C(71), D(429), E(0) #3520827
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/07
#6664180
1. 題目解析: 這道題目考察的是如何有...
(共 633 字,隱藏中)
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相關試題
21. 企業之內部控制制度,採購部門發現生產部門請購之原料,不僅過去無採購紀錄,且生產部門亦未指定廠牌,若供應商間之報價差異甚大,採購部門宜如何處理? (A)選擇價格最低者 (B)選擇品質最佳者 (C)請稽核人員到場共同決定品質條件 (D)應再徵詢生產部門之意見
#3520828
22. 企業存在下列哪種情形,最有可能盜用資產或虛假交易之可能性?(A)兄弟在同一間公司服務 (B)在一人兼任多職務時,保管兼紀錄(C)員工在外兼職 (D)在一人兼任多職務時,批准兼執行
#3520829
23. 如果一家企業經常感到內部控制有進行個別評估之必要時,即應設法強化其持續性監督。這是因為: (A)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為佳 (B)「嵌入」的控制比「外加」偶發的控制為差 (C)「嵌入」的控制比較不重要 (D)「外加」偶發的控制比較不重要
#3520830
24. 在監督企業內部控制時,個別評估須多頻繁才能使管理者能合理確保其內部控制為有效,主要繫於管理者對下列何項因素的考量與判斷? (A)已發生改變及其所涉風險的性質和程度 (B)執行控制的員工改變 (C)個別評估的結果 (D)員工職務輪調的考量
#3520831
25. 材料之領料作業,因倉庫人力不足及考慮發料效率問題,採先發料後補輸入及列印領料單給各領料部門簽認之程序,是否適當? (A)不適當,材料移轉資料可能有缺誤 (B)適當,庫存與帳面應不致於不符 (C)適當,耗料成本及庫存金額不致於不正確 (D)不適當,但可提高營運利潤
#3520832
26. 為期蒐集銷貨是否經過適當核准的查核憑證,查核人員將自下列何者母體中抽取樣本?(A)銷貨訂單檔 (B)提單檔(C)應收帳款明細分類帳 (D)銷貨發票檔
#3520833
27. 若企業報廢資產的程序存在內控弱點,則查核人員最有可能採取下列何項程序?(A)檢驗明細帳並確認折舊是否適當認列(B)盤點帳上資產,並驗證資產是否存在(C)抽查工作現場的資產,並驗證是否列於財產帳中(D)計算固定資產占總資產比例並與同業相比較
#3520834
28. 稽核人員盤點現金時,應與下列何者同時進行?(A)研讀關於現金方面之內部控制 (B)在資產負債表日暫停營業(C)盤點有價證券 (D)盤點存貨
#3520835
29. 下列哪項內部控制程序可以防止已付憑單重覆付款?(A)憑單由負責簽發支票的人編製(B)憑單應經二位以上的負責主管核准(C)憑單上的日期應在憑單支付日的數天內(D)主管根據憑單簽發支票後,應立刻打洞或註銷憑單及附件憑證
#3520836
30. 下列何項工作最有可能由董事會之下的審計委員會負責?(A)員工聘任與升遷的決定 (B)財務報表審計之規劃(C)預算的編製 (D)督導內部控制制度的有效建置與運作
#3520837
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