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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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109年 - 109-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#90569
> 試題詳解
20. 更新電腦化的應收帳款檔案時,採用下列何者為批次控制以驗證現金匯款通知書之過帳正確性?
(A)銷貨淨額的總數
(B)現金存入數減去顧客取得折扣的總數
(C)現金存入數加上顧客取得折扣的總數
(D)銷貨淨額加上顧客取得折扣的總數
答案:
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統計:
A(83), B(207), C(479), D(114), E(0) #2447465
私人筆記 (共 1 筆)
Dio741125
2023/07/29
私人筆記#5371479
未解鎖
現金匯款通知書,形同「通知客戶付款」其金...
(共 47 字,隱藏中)
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相關試題
21. 企業之內部控制制度,當銷售部門接受新式樣、新規格之訂單生產,依序其正式進行報價係在: (A)銷售部門核定該客戶授信額度後 (B)授信部門研議是否提高該客戶授信額度前 (C)銷售部門接獲客戶提供之樣品及指示交貨期限之前 (D)客戶同意生產部門所提供之樣品及交貨期限之後
#2447466
22. 對以下哪類電子會計資料處理系統,稽核人員可不考慮查核其程式? (A)線上即時處理,處理程序複雜,產出最後餘額彙總表的系統 (B)線上輸入,處理程序不複雜,各階段產出詳細輸出的系統 (C)批次處理,處理程序不複雜,更新一些主檔,印出重要報表的系統 (D)線上即時處理,處理程序複雜,產出甚少報表的系統
#2447467
23. 若銀行在存提款電腦化之後,對於櫃台提款超過 10 萬元者,必須主管以「主管卡」刷卡後,才能 使線上即時作業系統再啟動,則下列措施何者能更強化此一規定之控制功效? (A)將提款上限適度提高至 15 萬元以免超限交易過多,不易控管 (B)以人工系統同步雙軌作業,紀錄存提款交易 (C)以電腦平行模擬之雙軌作業來相互勾稽比較 (D)列印超限交易明細並審核追查異常情形
#2447468
24. 針對進貨項目做截止測試的目的是為了確認下列何者? (A)年底前訂購的進貨,皆已列入期末存貨盤點 (B)存貨餘額未包含他人的寄銷品 (C)實際盤點存貨時,未發現已質押或可能滯銷的商品 (D)年底擁有之商品皆已包含於存貨項下
#2447469
25. 根據 OECD 公司治理準則,關於利害關係人在公司治理扮演之角色,下列何者描述最貼切? (A)利害關係人得依法或透過互相約定所享有的權利,來創造財富 (B)員工不算是利害關係人 (C)只要申請就可以成為利害關係人 (D)利害關係人必須由善良公民才能擔任
#2447470
26. 目前許多大型企業已將財務報表的稽核交由外部稽核人員執行,內部稽核的必要性無疑更受到嚴厲 的挑戰。因此,內部稽核工作可以: (A)可以虛擬化 (B)應付政府法令規定仍需設置 (C)可以朝向漸漸退出的方向 (D)可朝向營運稽核之方向發展
#2447471
27. 為期查明內部控制的運用是否能有效地減少發票未過入顧客分類帳的錯誤,稽核人員將自下列何項 母體中抽取樣本? (A)銷貨單檔案 (B)提貨單檔案 (C)顧客明細帳 (D)銷貨發票檔案
#2447472
28. 在下列各情況或帳款中,稽核人員在函證應收帳款時,何者不應採用消極式函證? (A)詢證函內容如有不符時,查核人員預期受函證者將會函覆的帳款 (B)有很多小額帳戶的應收帳款 (C)對小規模營利事業之應收帳款 (D)與關係人交易有關之應收帳款
#2447473
29. 下列何項為使驗收部人員能確實執行驗收工作之最有效內部控制? (A)應付帳款部人員須核對驗收報告與訂購單才編列應付憑單 (B)驗收部人員須調節訂貨單與驗收報告數量之差異 (C)送驗收部的訂單副本不填明訂購數量 (D)內部稽核不定期檢查驗收報告
#2447474
30. 下列何者最有可能由審計委員會負責? (A)員工聘任與升遷的決定 (B)規劃財務報表審計工作 (C)企業的預算編制 (D)督導內部控制制度的有效建置與運作
#2447475
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