阿摩線上測驗
登入
首頁
>
企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
>
112年 - 112-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#117818
> 試題詳解
22. 企業內部控制,重要物資提領需事先經過「核准」,以免庫存資材被竊。此控制方法稱為:
(A)前向性控制
(B)即時性控制
(C)回饋性控制
(D)潛伏性控制
答案:
登入後查看
統計:
A(1003), B(41), C(36), D(14), E(0) #3177461
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/01
#7007779
題目解析 本題主要考查企業內部控制的概...
(共 811 字,隱藏中)
前往觀看
1
0
相關試題
23. 甲上市公司帳上有投資性不動產,其衡量方式採公允價值衡量,且其公允價值採自行估價之方式。請問 公司內部控制制度對於估價方式之訂定,何者有誤? (A)應建立估價之作業流程 (B)應包含估價人員之專業資格與條件、取得及分析資訊、評估價值、估價報告之製作及相關文件之保 存 (C)由於目前尚無一致性、權威性的評價機關出具相關評價準則,故估價人員可自行依專業判斷,採用 同業常用的估價方法評估投資性不動產之公允價值 (D)估價報告之內容應列示所依據資訊及結論之理由,並由權責人員簽章
#3177462
24. 下列何者最能避免員工挪用客戶清償的貨款? (A)由專人負責催收帳款 (B)郵寄每月對帳單給客戶 (C)會計人員不得兼任出納工作 (D)請客戶開立抬頭、劃線、禁止背書轉讓之支票清償貨款
#3177463
25. 公開發行公司內部控制制度訂定流程,下列何者有誤? (A)內部控制制度應以書面訂定 (B)內部控制制度應經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將異議意見連同 經董事會通過之內部控制制度送各監察人 (C)公司若有設置獨立董事者,於董事會討論內控訂定或修正時,應充分考量各獨立董事之意見,並將 其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄 (D)公開發行公司若已設置審計委員會者,訂定或修正內部控制制度得以經審計委員會同意取代董事會 通過
#3177464
26. 企業材料存量之控制政策及作業程序規定,如庫存材料已達到或即將達到訂購點時,由倉儲部門開列 物料請購單,送請購運處辦理採購事宜,這種活動是屬於何種控制活動? (A)紀錄核對 (B)保障資產實體安全 (C)職能分工 (D)與計畫、預算或前期績效之比較
#3177465
27. 以下甲公開發行公司自行評估內部控制制度之作法,何者有誤? (A)應先督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次 (B)內部稽核單位應覆核各單位及子公司之自行評估報告 (C)自行評估的結果亦可能作為公司出具內部控制聲明書之依據 (D)自行評估屬公司內部自治事項,相關資料可由公司自行決定是否製作及保存期限
#3177466
28. 企業內部稽核單位執行遵循稽核之重點為: (A)交易循環系統 (B)法律、命令、政策、程序之遵循狀況等 (C)財務報表、總分類帳的帳戶餘額等 (D)電腦資訊系統之運作效能等
#3177467
29. 甲公司為一上市公司,其分層負責層級之規定係投資金額達新臺幣 5 千萬元以上者,應經董事會通過。 該公司年度中召開董事會通過未來一年內擬投資之標的需達信評 A-以上,且投資金額不得逾公司淨值的 10%,至於實際投資標的及金額則授權董事長決定。請問以上投資程序是否符合公司內部控制規定? (A)不符合,因為公司實際投資流程與內控分層負責規定不符,可能受證交所違約金或主管機關依證交 法處罰 (B)符合,因為董事會已通過授權董事長辦理 (C)不符合,但屬違反公司內部治理規章制度,故應無受行政裁罰之虞 (D)符合,因為公司之分層負責層級非強制規定,可彈性務實執行
#3177468
30. 下列敘述何者較正確? (A)現金郵寄收入應由會計於拆封後立即編列清單並予入帳 (B)收取現金之櫃台應分散設立以分散風險,不宜集中 (C)原始憑證應在付訖後予以銷印加蓋戳記,以免重複請款 (D)銀行對帳單應寄交出納,按期編製銀行調節表
#3177469
31. 依據證券商作業委託他人處理應注意事項規定,證券商應就委外事項之風險程度、重大性及對營運與 客戶權益影響進行評估,依風險基礎方法採取適當之控管措施,並依相關規定辦理。以下何者非應遵循 之規定? (A)董事會應認知作業委外之風險,定期監督委外事項執行情形 (B)應有適當之盡職調查及定期審查程序 (C)應俱細靡遺地評估及管理所有之作業委外,並訂定相關程序及政策,以避免發生任何風險 (D)應確保證券商本身、主管機關及中央銀行等單位,能取得受委託機構就受託事項範圍之相關資料或 報告,及進行金融檢查
#3177470
32. 下列何者為零用金之內控要點: (A)指定非主要管錢者之專人負責,並記錄零用金之收支情形 (B)授權保管人批准動支零用金,但不應兼管現金帳或日記帳 (C)不得以任何理由持收據或支票向零用金短期調借 (D)零用金需經盤點相符方可申請撥補
#3177471
相關試卷
114年 - 114-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#137669
2025 年 · #137669
114年 - 114 公務升官等考試_薦任_審計:內部控制之理論與實務#133025
2025 年 · #133025
114年 - 114-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#129764
2025 年 · #129764
114年 - 114-1企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#128214
2025 年 · #128214
113年 - 113-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#124228
2024 年 · #124228
113年 - 113-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#121919
2024 年 · #121919
113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
2024 年 · #119316
112年 - 112-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#117818
2023 年 · #117818
112年 - 112 公務升官等考試_薦任_審計:內部控制之理論與實務#117042
2023 年 · #117042
112年 - 112-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#116060
2023 年 · #116060