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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
> 試題詳解
23. 下列何者屬於外部憑證?
(A)領料單
(B)員工計時卡
(C)驗收報告單
(D)銀行對帳單
答案:
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統計:
A(23), B(24), C(26), D(1245), E(0) #3223956
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/10/26
#6968511
1. 題目解析 題目要求辨識出屬於「外部...
(共 744 字,隱藏中)
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24. 企業在電腦化會計環境中,下列何種情況可能是蓄意的電腦舞弊以造成資產損失的案件? (A)使用錯誤資料調整書面報表 (B)使用錯誤的單價低列銷貨價格 (C)借用他人之身分通過驗證接近電腦設備 (D)實際存在的資產與電腦紀錄比對發現誤差
#3223957
25. 企業之控制活動,資產和紀錄存取的控制可藉下列何種程序來達成? (A)只有有權授權的人方能進入資產和紀錄存放的地方 (B)只有總經理才能進入存放空白支票的地點 (C)只有有權授權的人方能接近會計紀錄 (D)只有經過授權的人方能使用或做資料異動等程序
#3223958
26. 在薪工循環內,有效的內部控制程序包括: (A)計工單及工作報告的總時數,由負責這些特定工作的人員調節 (B)由薪資部門人員驗證工作計工單及員工計時卡是否一致 (C)由人事部門負責薪資發放工作 (D)利用電腦來統計加班時數
#3223959
27. 企業之內部控制制度,銷售部門接獲訂單,若為新客戶,且此客戶財力不佳,無法於貨到付現時, 宜先: (A)進行是否接單之討論 (B)退回訂單 (C)再討論訂購之內容 (D)堅持貨到付現
#3223960
28. 稽核應收帳款和現金時,重點應在: (A)完整性聲明 (B)存在性聲明 (C)權利和義務聲明 (D)表達和揭露聲明
#3223961
29. 下列何者於控制活動中係屬獨立內部複核之事項? (A)會計人員檢查銷貨發票之正確性 (B)內部稽核負責核定授信不動產抵押設定前之鑑價 (C)會計師不定期盤點公司之現金並與帳載紀錄相核對 (D)內部稽核進入存放現金的地點不受限制
#3223962
30. 下列哪一項最可能構成 EDP(電子資料處理)系統裡內部控制之一缺點? (A)控制人員對 EDP 部門所蒐集的資料加以控制,同時在處理後調節控制總數 (B)程式設計師驗證系統設計所需之程式,同時將程式邏輯以流程圖表示 (C)系統分析師覆核輸出,同時控制 EDP 部門輸出的分派對象 (D)應付帳款人員編製電腦處理資料,同時將資料鍵入電腦
#3223963
31. 下列敘述何者是良好內控之應有作法? (A)未領取支票應由人事部門專案列管,以免冒領 (B)發放現金時若由他人代領薪金,應於印領清冊上加具代領人簽章 (C)工時報告應經主管簽章並與計時卡核對調節 (D)由倉庫管理員視存貨量不足等情況進行採購作業,確保貨源充足
#3223964
32. 對企業而言,近代風險管理的目的就是: (A)單純提供保險 (B)單純提供危機處理 (C)協助企業目標的達成 (D)單純協助企業的危險趨避
#3223965
33. 為了達成財務報導目的,必須建立有效的內部控制,而其中「風險評估」是其重要的一環。下列 何者屬於風險評估的基本原則? (A)清楚暸解未能達成財務報導目標的風險 (B)董事會暸解並監督內部控制的執行 (C)不時地對內部控制運行質量進行評價 (D)管理層確保管理方針得以貫徹的政策
#3223966
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