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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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110年 - 110-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#97890
> 試題詳解
25. 以下何者為零用金最重要的內部控制程序?
(A)存放在保險櫃
(B)定額且由專人負責
(C)金額控制在很低的水準
(D)定期撥補
答案:
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統計:
A(114), B(784), C(24), D(75), E(0) #2678579
詳解 (共 1 筆)
Chen XC
B1 · 2021/12/02
#5241783
公司為控制現金支出,大額的支出,均使用支...
(共 73 字,隱藏中)
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私人筆記 (共 1 筆)
kk kk
2021/07/12
私人筆記#3323693
未解鎖
零用金應為定額,憑證金額與剩餘零用金金額...
(共 30 字,隱藏中)
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相關試題
26. 對於併購其他企業時,整合不同資訊系統所面對的風險,下列何者最不重要? (A)企業資料庫的複雜程度與伺服器的規模 (B)現有資訊系統彼此間之相容性 (C)與供應商之間資訊系統的相依程度 (D)被併購企業的程式設計人員編制數目
#2678580
27. 在評估逾期應收帳款處理的控制風險時,審計人員最有可能採取下列哪一行為? (A)對主要客戶寄發詢證函 (B)觀察企業員工編製逾期應收帳款報表的情形 (C)檢查應收帳款帳戶餘額是否合理 (D)比較預期和實際壞帳發生的比率
#2678581
28. 下列何項為使驗收部人員能確實執行驗收工作之最有效內部控制? (A)應付帳款部人員須核對驗收報告與訂購單才編列應付憑單 (B)驗收部人員須調節訂貨單與驗收報告數量之差異 (C)送驗收部的訂單副本不填明訂購數量 (D)內部稽核不定期檢查驗收報告
#2678582
29. 下列有關稽核人員取得對內部控制制度瞭解之書面紀錄,下列何者正確? (A)書面紀錄必須包括流程圖 (B)書面紀錄必須包括程序性的內容 (C)雖然可做,但書面紀錄並非是必要的 (D)書面紀錄不需有固定或特殊的格式規定,且其涵蓋範圍亦可因情況而有所調整
#2678583
30. 忠孝公司 108 年底盤點存貨時,並未將仁愛公司寄銷的商品列入盤點,下列敘述何者正確? (A)銷貨成本將低估 (B)進貨成本將低估 (C)銷貨毛利將低估 (D)銷貨成本仍為正確
#2678584
31. 下列何者敘述有誤? (A)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核單位所設計 (B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易 (C)內部控制提供合理但非絕對之保證 (D)內部控制制度係由董事會、經理人及其他員工共同執行
#2678585
32. 內部控制有重大缺失係指: (A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時 (B)內部控制組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)內部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#2678586
33. 企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非? (A)須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)指標必須能反映企業當期營運的績效
#2678587
34. 下列敘述何者為非? (A)企業應追求風險最低的目標 (B)風險胃納(Risk Appetite)係指企業為了追求其目標所願意承擔之風險程度 (C)企業風險管理與其策略、規劃及日常決策息息相關 (D)風險胃納必須適當在組織內溝通,並持續監督與調整
#2678588
35. 隨著時間及企業環境改變,過去為有效的內部控制,未來不一定有效。因此,企業內部控制之良 窳重點在: (A)是否具有對改變控制作業的辨識能力 (B)是否具有自我監督之機制,缺失ㄧ經辨認即採取更正之行動 (C)是否有內部控制制度聲明書 (D)在內部控制制度聲明書是否據實反應缺失之不利影響
#2678589
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