阿摩線上測驗
登入
首頁
>
企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
>
114年 - 114-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#129764
> 試題詳解
26. 為期蒐集銷貨是否經過適當核准的查核憑證,查核人員將自下列何者母體中抽取樣本?
(A)銷貨訂單檔
(B)提單檔
(C)應收帳款明細分類帳
(D)銷貨發票檔
答案:
登入後查看
統計:
A(347), B(11), C(40), D(159), E(0) #3520833
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/07
#6664173
1. 題目解析: 此題考查查核人員在為期...
(共 490 字,隱藏中)
前往觀看
7
0
相關試題
27. 若企業報廢資產的程序存在內控弱點,則查核人員最有可能採取下列何項程序?(A)檢驗明細帳並確認折舊是否適當認列(B)盤點帳上資產,並驗證資產是否存在(C)抽查工作現場的資產,並驗證是否列於財產帳中(D)計算固定資產占總資產比例並與同業相比較
#3520834
28. 稽核人員盤點現金時,應與下列何者同時進行?(A)研讀關於現金方面之內部控制 (B)在資產負債表日暫停營業(C)盤點有價證券 (D)盤點存貨
#3520835
29. 下列哪項內部控制程序可以防止已付憑單重覆付款?(A)憑單由負責簽發支票的人編製(B)憑單應經二位以上的負責主管核准(C)憑單上的日期應在憑單支付日的數天內(D)主管根據憑單簽發支票後,應立刻打洞或註銷憑單及附件憑證
#3520836
30. 下列何項工作最有可能由董事會之下的審計委員會負責?(A)員工聘任與升遷的決定 (B)財務報表審計之規劃(C)預算的編製 (D)督導內部控制制度的有效建置與運作
#3520837
31. 在設計資訊系統時,不需考量以下何者?(A)內容的適當性 (B)資訊的即時性 (C)資訊的正確性 (D)內容的多樣性
#3520838
32. 下列何者為非?(A)負責執行內控作業者若不瞭解控制規定之意義與作法,將使控制機能失效(B)資產之保管與相關紀錄為不宜相容之工作,應避免由同一人包辦(C)良好的內部控制設計,可以防止員工串通舞弊,但對於管理舞弊則無能為力(D)內部控制不可能完全排除人為的疏失或疲倦所致之錯誤
#3520839
33. 根據 COSO 委員會 2017 年之「企業風險管理:整合策略與績效」更新報告,下列何者非屬治理和文化要素的相關原則? (A)董事行使對風險之監督 (B)建立營運架構 (C)定義目標組織文化 (D)構建企業目標
#3520840
34. 有關風險分析過程,下列何者為非?(A)企業在辨識風險之前,即須進行風險分析(B)包括評估風險的嚴重程度(C)評估風險發生的可能性(D)考量應如何管理風險
#3520841
35. 下列有關獨立董事之敘述,何者較為適當?(A)獨立董事應由小股東中選任,以制衡大股東(B)獨立董事應由主要法人股東擔任或指派,以制衡自然人股東(C)獨立董事不以自然人擔任為限(D)獨立董事宜由外部具有獨立性之專業人士擔任之
#3520842
36. 企業之內部控制制度,銷售部門接獲客戶訂單,若無庫存,應先:(A)洽商客戶改向它企業訂購 (B)拒絕接受訂購(C)洽商客戶延期交貨 (D)洽商客戶先付訂金
#3520843
相關試卷
114年 - 114-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#137669
2025 年 · #137669
114年 - 114 公務升官等考試_薦任_審計:內部控制之理論與實務#133025
2025 年 · #133025
114年 - 114-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#129764
2025 年 · #129764
114年 - 114-1企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#128214
2025 年 · #128214
113年 - 113-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#124228
2024 年 · #124228
113年 - 113-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#121919
2024 年 · #121919
113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
2024 年 · #119316
112年 - 112-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#117818
2023 年 · #117818
112年 - 112 公務升官等考試_薦任_審計:內部控制之理論與實務#117042
2023 年 · #117042
112年 - 112-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#116060
2023 年 · #116060