28.某避險基金利用衍生性商品控制崩跌風險，同時亦可能創造較高的極端獲利。基金經理人建議應採用 Sortino Ratio 而非 Sharpe Ratio 評估投資績效。下列敘述何者最正確？ (A)兩者的報酬定義不同，Sortino Ratio 採用時間加權報酬 (B)兩者的報酬定義不同，Sortino Ratio 對較高報酬給予較大的權重 (C)兩者的風險定義不同，Sortino Ratio 以 VaR 衡量風險 (D)兩者的風險定義不同，Sortino Ratio 以下行標準差衡量風險