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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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112年 - 112-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#116060
> 試題詳解
32. 下列何者最能表達內部控制的概念?
(A)幫助達成企業目標
(B)企業營運的限制
(C)員工行為的控管
(D)決定企業決策責任的歸屬
答案:
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統計:
A(1014), B(18), C(28), D(27), E(0) #3141699
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/11/08
#7050828
題目解析 內部控制是一個組織內部用來確...
(共 712 字,隱藏中)
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33. 建立內部控制係公司管理階層的責任,為了建立有效的內部控制,公司應採取以下何種作法? (A)新興科技具有無法想像之風險,且易有資安漏洞,故企業應儘量雇用人員執行控制、定期稽核 (B)所有的上市及上櫃公司均應就其營運訂定八大循環之控制作業 (C)應考量該公司及其子公司整體環境、產業特性及營運活動建立內部控制制度,並隨時檢討、確實執行 (D)為監理一致性且便於監督,證交所應就上市公司之產業及企業組織型態訂定內部控制制度標準 規範,俾利企業經營
#3141700
34. 內部控制制度能否將最高主管有效列入控制? (A)不能也不會列入 (B)理論上能,但實務上視最高主管態度而定 (C)能,且制度本身之設計即主要針對最高主管 (D)視制度設計是否強而有力決定
#3141701
35. 甲公司為一上市公司,其分層負責層級之規定係投資金額達新台幣 5 千萬元以上者,應經董事會通過。該公司年度中召開董事會通過未來一年內擬投資之標的需達信評 A-以上,且投資金額不得逾公司淨值的 10%,至實際投資標的及金額則授權董事長決定。請問以上投資程序是否符合公司內部控制規定? (A)不符合,因為公司實際投資流程與內控分層負責規定不符,可能受證交所違約金或主管機關依 證交法處罰 (B)符合,因為董事會已通過授權董事長辦理 (C)不符合,但屬違反公司內部治理規章制度,故應無受行政裁罰之虞 (D)符合,因為公司之分層負責層級非強制規定,可彈性務實執行
#3141702
36. 內部控制有重大缺失是指: (A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時 (B)內部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)內部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#3141703
37. 企業設置內部稽核單位之目的: (A)配合企業本身管理需要 (B)應付法令之規定 (C)表示董事會及總經理重視內部稽核單位 (D)配合企業各部門需求
#3141704
38. 以下有關甲公開發行公司自行評估內部控制制度之作法,何者有誤? (A)應先督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次 (B)內部稽核單位應複核各單位及子公司之自行評估報告 (C)自行評估的結果亦可能作為公司出具內部控制聲明書之依據 (D)自行評估屬公司內部自治事項,相關資料可由公司自行決定是否製作及保存期限
#3141705
39. 企業內部控制,負責營運的管理者在執行日常業務活動時,持續見證內部控制是否發揮功能,稱為: (A)標準監督 (B)持續性監督 (C)特殊監督 (D)持續性溝通
#3141706
40. 企業內部控制之控制活動,採用職能分工控制的目的是: (A)不容許員工兼職太多 (B)為建立全員運動徵信制度 (C)不容許員工犯錯又可自行掩飾 (D)為保障員工安全
#3141707
41. 有關調薪及各類扣抵事項由哪一部門負責較適當? (A)人事部 (B)財務部 (C)稽核部門 (D)薪工部門
#3141708
42. 企業內部控制,以製造業來說,在訂定整體目標時,首先應確定: (A)企業的人力資源管理政策 (B)企業未來的市場在哪裡 (C)企業未來的技術管理 (D)企業未來的資金調度政策
#3141709
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