33. 下列何者是財務報表中「現金及約當現金」的例子？
(A)三個月後到期的公司債
(B)兩個月後到期的應收款項
(C)三個月內到期的國庫券
(D)五年期可贖回優先股

答案：登入後查看
統計： A(16), B(53), C(150), D(7), E(0) #3880089

詳解 (共 1 筆)

#7481410

「現金及約當現金」中的約當現金通常須具備：

  1. 高度流動性
  2. 容易轉換成確定金額的現金
  3. 價值變動風險很小
  4. 取得時距到期日不超過三個月

各選項：

  • (A) 三個月後到期的公司債：通常不符合「取得時距到期三個月內」的條件
  • (B) 兩個月後到期的應收款項：屬應收款項，不是約當現金
  • (C) 三個月內到期的國庫券：符合約當現金條件
  • (D) 五年期可贖回優先股：期限太長，且價格波動風險較高
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私人筆記 (共 1 筆)

私人筆記#8180737
未解鎖
公司債有「信用風險」（不夠安全） 約當...
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