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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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115年 - 115-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#145144
> 試題詳解
34.對於稽核策略的敘述,何者最為恰當?
(A)必須以風險為考量重心
(B)必須以部門主管的需求為重心
(C)必須每年以固定方式執行稽核
(D)必須在每年固定時間稽核
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#3089540
35.收到銀行截止日期對帳單時,稽核人員應追查: (A)年底銀行調節表的在途存款到現金收入簿的收入欄 (B)年底前開出支票到年底銀行調節表上的未兌現支票 (C)截止日期對帳單上的存款到現金收入簿的存款 (D)年底之後開出的支票到年底銀行調節表上的未兌現支票
#4048020
36.下列何項控制程序,最能確保長期投資有價證券的完整聲明? (A)由帳列投資抽查確認有價證券是否妥善存放 (B)內部稽核定期檢查銀行保險箱中的有價證券與帳列投資是否相符 (C)出納定期檢視長期投資的市場交易價格與買進成本 (D)由出納驗證付給經紀商的價金與其報價相同
#4048021
37.內控聲明書表明該企業檢查其內部控制制度在下列哪個層面之有效性? (A)設計 (B)執行 (C)設計及執行 (D)設計或執行
#4048022
38.某列車駕駛員因操作需求關閉自動列車防護系統,但總公司監控中心沒有收到任何異常訊息,無 法即時採取補救措施,最後導致列車超速出軌。此案例最主要反映哪一項內部控制缺失? (A)控制環境 (B)風險評估 (C)控制作業 (D)監督
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39.備用零件、複製會計紀錄、重要文件加以拷貝儲存等之備份對策,係屬風險回應的哪項原則? (A)風險迴避原則 (B)風險降低原則 (C)風險分散原則 (D)風險接受原則
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