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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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114年 - 114-1企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#128214
> 試題詳解
37. 漏記下列哪一項交易,將會導致存貨的實際盤點數量小於帳列數量?
(A) 進貨退出
(B) 銷貨退回
(C) 進貨
(D) 銷貨折扣
答案:
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統計:
A(478), B(121), C(58), D(19), E(0) #3477885
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/13
#6714275
題目解析 在這道題目中,我們需要找出漏記...
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私人筆記 (共 1 筆)
kirby0218金融證照10張已達成^_^
2025/07/20
私人筆記#7335150
未解鎖
➡️ 若漏記了「進貨退出」:會以為東西還...
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38. 下列何者不是銷貨交易循環內控重點? (A) 訂單應順序編號並列管 (B) 業務單位核准賒銷但不宜兼管記錄應收帳款 (C) 訂單、裝運文件、銷貨發票齊全才可認列銷貨並據以入帳 (D) 門市銷售應採用收銀機
#3477886
39. 在重要的會計應用上,使用電腦處理,其EDP(電子資料處理)控制可分為二種類型:一般控制及: (A) 管理控制 (B) 特殊控制 (C) 應用控制 (D) 授權控制
#3477887
40. 企業內部控制制度規定,當客戶訂單之金額未超過其授信額度時,接受此訂單。所謂「未超過其授信額度」,其計算係包括: (A) 客戶本次訂單之金額 (B) 客戶本次訂單之金額加上其前欠本企業帳款之餘額 (C) 客戶本次訂單之金額加上其應收本企業帳款之餘額 (D) 提供保證及抵押金額之總和
#3477888
41. 美國 COSO 報告指出企業內部控制組成要素中: (A) 內部稽核人員的監督是其他組成要素的基礎 (B) 控制環境是其他組成要素的基礎 (C) 董事會及監察人的關注是其他組成要素的基礎 (D) 控制活動是其他組成要素的基礎
#3477889
42. 下列何項控制程序,最能確保長期投資有價證券的完整聲明? (A) 由帳列投資抽查確認有價證券是否妥善存放 (B) 內部稽核定期檢查銀行保險箱中的有價證券與帳列投資是否相符 (C) 出納定期檢視長期投資的市場交易價格與買進成本 (D) 由出納驗證付給經紀商的價金與其報價相同
#3477890
43. 對於員工舞弊的預防,最根本的措施為何? (A) 宣揚公司希望達成的道德操守之核心價值 (B) 有效的檢舉專線 (C) 董事會的主導與積極參與 (D) 有效的舞弊調查程序
#3477891
44. 下列何者不適當或不正確? (A) 可能存有爭執之交易應作消極式函證 (B) 詢證函經受查者簽章後,交由查核人員直接寄發 (C) 可能存有舞弊之交易應作積極式函證 (D) 應收帳款函證相符,並不表示評價允當
#3477892
45. 下列何者不是公司治理之強調重點? (A) 董事長公開聲明其對財務報導應負全責,並由其主導公司經營 (B) 董事會成員中應包含不參與經營的獨立董事 (C) 設置審計委員會,以強化財務報導之公信力 (D) 董事會應確保內部控制之有效性
#3477893
46. 若欲驗證銷貨交易的「完整性」,則查核人員最有可能進行下列何項查核? (A) 檢驗帳單之金額與企業授權銷售人員銷售價格是否有異 (B) 檢驗授信程序是否確實執行 (C) 檢驗寄發客戶的對帳單與銷貨發票金額是否相同 (D) 檢驗預先編號的送貨單是否皆可對應到銷貨發票
#3477894
47. 以下情境,何者與「前向性控制」無關? (A) 為達成保障資產安全的目標,設定進出金庫的時間 (B) 重要物資提領需事先經過「核准」,以免庫存資材被竊 (C) 企業經由客戶信用評等系統「審核」給予賒銷的金額,再准出貨 (D) 電腦程式設計成會立即反應給操作員知道所發生的錯誤
#3477895
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