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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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104年 - 104-4 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#69367
> 試題詳解
39.依美國⑶SO企業風險管理-整合架構報告,公司管理階層選擇風險回應策略,其風險回應策略 可分為四類,不包括下列何者?
(A)操縱風險
(B)接受風險
(C)迴避風險
(D)分散風險
答案:
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統計:
A(113), B(6), C(3), D(0), E(0) #1803214
私人筆記 (共 1 筆)
康愛達
2026/02/27
私人筆記#7844118
未解鎖
依據美國COSO 企業風險管理整合架構報...
(共 62 字,隱藏中)
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相關試題
40.内部控制有重大缺失係指: (A)內部控制組成要素中任一或一個以上组成要素有缺失,且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時 (B)内部控制組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)内部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#1803215
41.有關公開發行公司内部控制制度聲明書應敘明能否合理確保之項目,不包括下列何者? (A)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度 (B)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範 (C)已遵循相關法令規章 (D)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊行為
#1803216
42.會計師受託專案審查公司内部控制制度,於評估内部控制制度設計是否有效之方法,不包括: (A)應透過詢問、檢視書面文件及觀察等方法蒐集證據,以評估設計是否有效 (B)應著重於内部控制制度整體是否能達成某一目標,而不是某一特定内部控制制度作業是否失當 (C)應視實際情況需要,執行必要之控制測試 (D)受查公司自行評估内部控制制度時所蒐集之證據,得直接代替會計師應蒐集之證據
#1803217
43.為確定公司是否有未入帳負債,下列何者為最佳審計程序? (A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表内之債權人寄發函證,審核債權人所寄回之詢證函 (B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間,驗證其不尋常關係 (C)抽查年底前後幾天的發票,俾確定其是否適當地記載 (D)抽查年底結束後一段期間内之現金支付
#1803218
44.若欲驗證銷貨交易的「完整性」,則查核人員最有可能進行下列何項查核? (A)檢驗帳單之金額與企業授權銷售人員銷售價格是否有異 (B)檢驗授信程序是否確實執行 (C)檢驗寄發客戶的對帳單與銷貨發票金額是否相同 (D)檢驗預先編號的送貨單是否皆可對應到銷貨發票
#1803219
45.查核人員檢驗員工薪資發放紀錄與打卡計時單是否能相對應,可以驗證下列何者? (A)工資率經過適當授權 (B)員工未領取支票受妥善保管 (C)員工工作時數與付薪時數相符 (D)員工能力符合工作要求
#1803220
46.我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空資產的舞弊事件,顯示 管理者踰越既定控制程序,其主要癥結在其: (A)家族親屬任職公司之關係複雜 (B)家族成員經營能力不佳 (C)家族經營之管理哲學與經營風格有問題 (D)家族成員對達成目標之重視程度不一致
#1803221
47.近年來評估企業之公司治理與控制環境之良窳,與下列何者有關? (A)監察人與董事間之獨立性 (B)監察人與董事間有無聯誼管道 (C)監察人與董事間家族企業背景 (D)監察人與董事之服務年資
#1803222
48.企業風險管理中,為避免某項攸關風險被忽略,辨識風險及分析風險發生之可能性應如何進行? (A)由同一人分別進行 (B)由同一人同時進行 (C)由不同人分別進行 (D)由不同人同時進行
#1803223
49.下列狀態,何者會被視為内部控制的嚴重缺失? (A)資訊部門由副總經理領導,並向總經理報告 (B)會計與出納皆向財務長報告 (C)審計委員會由執行長、財務長與大股東共同組成 (D)財務部門由副總經理領導,並向總經理報告
#1803224
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