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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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112年 - 112-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#117818
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39. 對於運鈔人員監守自盜的風險,丙保全公司若選擇投保員工忠誠險,則在企業風險管理的八項組成要 素中的風險回應,丙保全公司採取的方式為何?
(A)避免風險
(B)降低風險
(C)分攤風險
(D)接受風險
答案:
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統計:
A(50), B(172), C(889), D(61), E(0) #3177478
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/01
#7007765
1. 題目解析 題目描述了甲地區發生的...
(共 896 字,隱藏中)
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40. 丙保全公司在事後不僅受到罰鍰,並撤銷優良資格,主管機關甚至提出不排除撤照處分。這些後續的懲 罰機制,對丙保全公司而言,屬於下列何者? (A)內部控制 (B)外部控制 (C)風險回應 (D)風險評估
#3177479
41. 鑒於近年證券期貨服務事業數位化轉型發展,將相關作業委託他人處理及對雲端等第三方服務之需求 增加,為增加內部控制監理之彈性,金管會修正「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準 則」第八條,將作業委託他人處理之管理納入內部控制制度,並訂定相關證券期貨服務事業作業委託他 人處理應注意事項。請問,以下何者是委外需注意之事項? (A)委外應簽訂書面契約 (B)委外內部作業規範需經董事會核定 (C)委外內部作業規範應載明專責單位及相關單位對委外事項控管之權責分工 (D)以上皆是
#3177480
42. 內部控制在電腦資訊系統普及化之後,電腦取代人的監督,管理者控制幅度加大,企業可以減少什麼? (A)組織之層級 (B)執行長之層級 (C)薪資給付之層級 (D)員工學經歷之層級
#3177481
43. 為因應氣候變遷、協助企業及早訂定減碳目標,金管會公布上市櫃公司永續發展路徑圖,訂定公司溫室 氣體盤查資訊揭露時程規畫。另近期國發基金與證交所合資成立臺灣碳權交易所,目的亦是協助企業 達成碳中和目標並與產業成長發展取得平衡,共同落實國家政策。企業在面對內外環境及法規變革,以 下何者觀念是對的? (A)內部控制的目標之一即為「遵循相關法令規章」,企業應將法令有明確要求的方才納入內控執行,以 免有模糊空間 (B)未來法律與規則改變將成為企業最重要的風險之一,企業應提早建構合規機制予以因應 (C)氣候風險有其不確定性,應持續觀望業界作法再跟進,以免耗時耗力 (D)企業應成立專責小組建立制度,執行成效由該專責小組承擔,以落實權責分明
#3177482
44. 美國受沙班法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)規範的上市公司,應執行「舞弊防制計畫及控制制度」, 而員工的操守又是企業控制環境中的關鍵因素,下列何者為企業培養員工良好的操守之最佳方式? (A)建立正直的企業文化 (B)傳閱管理者及員工違反行為守則的報告 (C)灌輸員工積極營利的觀念 (D)管理者須以嚴格的態度面對員工
#3177483
45. 庚子公司係一上市公司,其從事觀光旅遊業,過去幾年因為疫情導致業績不佳,每股盈餘均呈負值,今 年因為疫情解封,出國人數較往年明顯增加,今年第一季營收較去年同期明顯成長,其股價雖有少幅上 揚,但近期網站上部分人士吹捧,已連續五天開盤跳空漲停。以下敘述何者有誤? (A)公司應專注在本業經營,股價屬市場買賣雙方交易的結果,公司無需對網友言論是否屬實加以澄清 (B)公司內部控制應訂定內線交易管理內部控制程序 (C)公司內部人賣股票應注意事前申報規定,公司並應於每月 15 日前向主管機關申報 (D)投資人應注意盤前揭露模擬成交價格等資訊,並注意公司基本面及同類股表現
#3177484
46. 企業在甄選新進員工時,由於應徵者比聘僱者更清楚自己的能力,從風險評估的角度,應徵者若隱藏實 情,可能產生什麼風險? (A)逆選擇風險 (B)道德風險 (C)選擇風險 (D)資訊風險
#3177485
47. 甲公司為上櫃公司,其 109 年度合併財務報告顯示有大筆之顧問費支出,公司就該事項應如何處理? (A)對象均非公司之關係人,故發生舞弊之風險相對較低,公司應採低度控管 (B)甲公司應於內部控制制度訂定本身及其子公司顧問費支出之控管程序,並評估支付之必要性與合理性 (C)顧問費均係發生在非公開發行公司之子公司,故不受證交法及相關法令之規範 (D)顧問費之支付主要係涉及稅務申報費用能否報支事宜,對財務報告影響不大
#3177486
48. 內部稽核人員應對被稽核單位之內部控制執行何種測試,以取得主要內部控制在整個受稽核期間中是 否仍在使用並有效運作的資訊? (A)遵循測試 (B)壓力測試 (C)智力測驗 (D)責任測試
#3177487
49. 以下何者需依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則規定,將作業委託他人處理之管 理納入內控? (A)資本額達一定規模之上市公司 (B)公開發行公司 (C)證券商、期貨商及投信投顧事業 (D)證交所及櫃買中心
#3177488
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