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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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111年 - 111-2 企業內部控制基本能力測驗試題: 企業內部控制理論與實務(含相關法規)#110157
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43. 銷貨及應收帳款之少計,可經由下列哪個程序查核?
(A)函證應收帳款
(B)複核帳齡分析表
(C)自出貨單據追查至日記帳
(D)核對應收帳款總帳及應收帳款明細分類帳
答案:
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統計:
A(69), B(71), C(681), D(409), E(0) #2984801
詳解 (共 1 筆)
Youcandoit
B1 · 2024/03/13
#6045296
※ 順查:追查之順序與交易流程中,文書與...
(共 153 字,隱藏中)
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44. 對於員工舞弊的預防,最根本的措施為何? (A)宣揚公司希望達成的道德操守之核心價值 (B)有效的檢舉專線 (C)董事會的主導與積極參與 (D)有效的舞弊調查程序
#2984802
45. 下列何者統屬關係較不合乎內部控制之原則? (A)內部稽核部門隸屬於董事會 (B)會計主管由產銷副總裁督導 (C)薪工核算人員由主辦會計督導 (D)電腦部門主管由總經理指揮
#2984803
46. 由於高階經理人所從事的舞弊行為對公司的不利影響較大,因此建立紥實的舞弊防制計畫及控制 制度是健全控制環境不可或缺的要素。惟建立紥實的舞弊防制計畫的基本要件是: (A)企業必須建立有效的人事紀錄 (B)企業必須建立有效的行為準則 (C)企業必須建立有效的家族分工 (D)企業必須建立有效的績效制度
#2984804
47. 在經適當設計之內部會計控制制度中,同一個員工不應被允許同時辦理: (A)簽發支票並註銷支持文件 (B)編製應付憑單與簽發支票 (C)驗收貨品並編製驗收報告 (D)提出商品的請購單與核對收到之商品
#2984805
48. 美國沙班法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002) 301 條款及證管會要求每家上市公司審計委員會須 建立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度,其主要目的為何? (A)確保遵照沙班法案及證管會規範 (B)讓員工測試防範舞弊流程 (C)嚇阻舞弊或揭發舞弊 (D)與員工進行舞弊諮商
#2984806
49. 根據 OECD 公司治理準則,公司治理架構關於股東權益、公允對待股東與重要所有權功能論述,下 列何者最適當? (A)不同種類股份股東需要得到同等的對待 (B)股東在場時才具有投票效力 (C)應促進股東行使其所有者權利,但不包括機構投資人 (D)應保障及促進股東權利的行使
#2984807
50. 公開發行公司內部稽核單位應隸屬於何者? (A)總經理 (B)董事會 (C)公司股東 (D)財務長
#2984808
51. 下列何者不是雲端運算環境下企業可能的風險回應? (A)建立預防與偵測未經授權接觸資料的機制 (B)評估雲端運算服務供應商的控制環境 (C)完全授權並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制 (D)預先規劃萬一需更換服務供應商時的移轉策略
#2984809
52. 現行目標管理(Management by Objectives)鼓勵管理者採行一種: (A)由下而上共同協議訂定整體目標之流程 (B)由上而下共同協議訂定整體目標之流程 (C)由上而下命令訂定整體目標之流程 (D)由每一位員工制定部門目標之流程
#2984810
53. 去年管理者面臨業績壓力,營業增長成為公司內部考核績效的最重要指標,惟今年初突然接到客 戶鉅額應收帳款惡性倒閉的消息,請問內部控制之控制活動,對債權的確保原可藉下列何種控制 程序來達成? (A)雇警衛看守債務人 (B)債務人提供不動產抵押 (C)網路追蹤債務人之資金往來 (D)將銷貨文件存檔上鎖
#2984811
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