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113年 - 113 台灣金融研訓院第7期高齡金融規劃顧問師資格測驗試題(第二節)#123769
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46.委託人於信託行為訂定時,以金錢交付信託者,其後由受託人運用於投資股票,此為下列何種信託類型?
(A)金錢之信託
(B)有價證券之信託
(C)金錢債之信託
(D)其他財產權信託
答案:
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統計:
A(335), B(25), C(5), D(1), E(0) #3348900
詳解 (共 1 筆)
JTLand
B1 · 2024/11/21
#6255364
46.委託人於信託行為訂定時,以金錢交付...
(共 274 字,隱藏中)
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47.甲君原來持有符合自住條件之房屋,且每年報稅時,其房貸利息皆列於所得稅之列舉扣除額。但擔心未來高齡時遭變賣,因此開始有移轉至信託之想法,假定甲君將該房屋交付信託後仍符合自住條件,且甲君為信託受益人。對於交付信託後之相關影響,下列敘述何者錯誤?(A)交付信託後,地價稅仍可繼續申請到自住優惠(B)交付信託後,房屋稅仍可繼續申請到自住優惠(C)針對交付信託或信託屆期後,信託財產歸於甲君,皆不需課徵贈與稅(D)因房屋所有權人已改為受託機構,甲君無法於列舉扣除額中列入該房貸利息
#3348901
48.甲君擔心未來遺產較多,想進行分年贈與,但又擔心直接贈與小孩後,會減少小孩孝順之誘因。因此規劃成立 1 個他益信託,以 2 名小孩乙君與丙君為信託受益人,甲君擔任委託人,並沒有保留變更受益人之權利,僅保留調整乙君與丙君之受益比例之權利,有關此規劃之觀念,下列敘述何者正確?(A)因此規劃之受益人不特定,因此無法承作他益信託(B)未來信託利益實際分配給乙君或丙君,不須課贈與稅(C)甲君仍有權利將受益人改為甲君自己,信託本質上仍為自益信託(D)甲君僅保留調整乙君與丙君之受益比例之權利,信託契約成立時不課贈與稅
#3348902
49.依人身保險商品審查應注意事項規定,重大疾病及癌症保險於投保時之等待期間最長得為幾日?(A) 30 日 (B) 60 日 (C) 90 日 (D) 120 日
#3348903
50.有關銀行承作「以房養老貸款」所需面臨主要風險,下列何者錯誤?(A)長壽風險 (B)利率風險 (C)匯率風險 (D)不動產跌價風險
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51.為因應囤房稅 2.0 自 113 年 7 月 1 日施行,有關所有權人可採取的相關措施,下列何者錯誤?(A)善用自用住宅優惠稅率 (B)利用不動產管理型信託分散持有戶數(C)參加社會住宅包租代管 (D)協助租客申請政府租金補貼,成為公益出租人
#3348905
52.承買人 A 與出賣人 B 簽訂不動產買賣契約,由 A 父直接支付賣價金與 B,而此時課稅標的為何?(A)該買賣價金 (B)該買賣之不動產 (C) A 父贈與 A 之金錢 (D)不須課任何稅賦
#3348906
53.依民法規定,遺囑成立的生效要件中,需要見證人的遺囑類別,為下列何者? A.自書遺囑 B.密封遺囑 C.代筆遺囑 D.口授遺囑(A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
#3348907
54.金融服務業提供之金融商品或服務具有何等性質者,應依所適用之法規規定或契約約定,負忠實義務?(A)具買賣契約之性質 (B)具僱傭契約之性質者(C)具委託、信託之性質者 (D)具新創性質者
#3348908
55.張爺爺作為單一委託人簽訂了一份老人安養信託契約,指定周爺爺作為共同受益人,張爺爺於信託期間因病過世,依信託契約約定由周爺爺以生存受益人身分享有全部信託利益,則下列敘述何者正確?(A)應課徵遺產稅 (B)屬贈與之返還不課稅(C)以周爺爺過世作為信託契約中變更受益人之要件(D)張爺爺繼承人繼承其享有信託利益之權利未領受部分
#3348909
56.因應國內人口結構老化趨勢,政府鼓勵金融業推動高齡金融商品與服務,協助照護高齡者生活,下列敘述何者正確?(A)得申辦安養信託之客戶年齡須滿 50 歲以上者(B)單一安養信託契約僅能選任一位信託監察人(C)保險金信託之委託人僅得由保單受益人擔任(D)以房養老是指銀行按月給付現金給借款人使用,日後屋主不得繼續居住於原不動產
#3348910
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