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債券人員◆債券市場理論與實務(含債券法規)
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107年 - 107-1 債券人員 第二節#68826
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50. 證券承銷商包銷有價證券,除其他法令另有規定外,得依規定之比例先行保留自行認購。請問證券 承銷商辦理已上市(櫃)公司、興櫃公司發行下列何種有價證券時,得訂定自行認購比例,惟不得 超過承銷總數之百分之十五?
(A)可轉(交)換公司債
(B)分離型附認股權公司債
(C)非採洽商銷售之普通公司債
(D)非採洽商銷售之金融債券
答案:
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統計:
A(94), B(172), C(26), D(6), E(0) #1785104
詳解 (共 1 筆)
C L
B1 · 2020/08/27
#4241053
已上市(櫃)公司辦理現金增資、可轉(交)...
(共 88 字,隱藏中)
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1. 「合理保證」的觀念包括控制之成本不應大於其效益的原則。在分析特定控制的成本效益時,下列 何者不是應考慮的因素? (A)若無控制的情況下,損失發生的頻率及金額 (B)達成類似目標的其他替代性控制程序的有無及可行性 (C)該控制對員工生產力及士氣的影響 (D)高階主管對執行內部控制的態度
#1785105
2. 企業內部控制係一種: (A)政府管理企業的法令規定 (B)企業內部管理的過程 (C)企業內部管理的參考 (D)企業管理者控制員工操守的過程
#1785106
3. 在規劃企業營運的控制作業時,內部稽核扮演的角色為何? (A)規劃控制作業 (B)執行控制作業 (C)評估控制作業的有效性 (D)制定規劃控制作業的程序
#1785107
4. 內部稽核部門直屬下列哪一單位時,其稽核人員之獨立性較弱? (A)董事長 (B)董事會 (C)總經理 (D)監察人
#1785108
5. 下列敘述何者為非? (A)股票上市或上櫃之企業,其內部控制制度應包括防範內線交易之管理 (B)公司在選擇回應風險的方式時,應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力 (C)公司無論所屬產業之特性,皆應有相同的控制作業 (D)組織結構、權責分派及人力資源之政策與實行等,屬於控制環境
#1785109
6. 下列何者屬於外部憑證? (A)領料單 (B)員工計時卡 (C)驗收報告單 (D)銀行對帳單
#1785110
7. 某電腦作業系統採取控制措施以防止電子侵近干擾及破壞,為確認其有效性,審計人員最可能採用 之測試程序為下列何者? (A)模仿其正常接近使用電腦之程序,試行以職務不同、無權接近員工之身分進入電腦系統 (B)檢查異常狀況報告單,俾了解重大不當侵入之處理情形 (C)隨機選取若干筆交易,追查其使用電腦之情形是否合乎規定 (D)選擇若干控制點,查核其管制及核准過程是否嚴格
#1785111
8. 企業之風險管理,採取嚴格的信用政策會造成什麼風險? (A)銷貨減少 (B)壞帳增加 (C)賒銷增加 (D)現金被竊
#1785112
9. 企業內部控制,對資產和紀錄實體的控制可藉下列何種控制活動來達成? (A)電腦連線 (B)抵押權之設定 (C)雇用警衛看守 (D)徵信
#1785113
10. 內部稽核在企業控制環境中,可從哪些事項快速觀察管理者對經營風險的態度? (A)針對高風險事項的控制政策及程序 (B)管理者處世的能力 (C)管理者待人接物的態度 (D)管理者家族企業成員的操守及價值觀
#1785114
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