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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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100年 - 100-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規) #7563
> 試題詳解
51. 由董事會、總經理或監察人不定期交辦,以及因特殊目的所做之稽核案件係屬:
(A)稽核排程
(B)例行性稽核
(C)專案性稽核
(D)控制性稽核
答案:
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統計:
A(23), B(13), C(120), D(24), E(0) #325255
詳解 (共 2 筆)
sakitsubasa2012
B1 · 2018/12/03
#3097487
特殊目的->專案性
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Annie
B2 · 2025/09/27
#6798933
(A) 稽核排程 ❌ 錯誤 說...
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52. 假設固有風險經評估為 25%、偵知風險為10%,如果稽核人員希望將查核風險控制在1%,則可接受的控 制風險應控制在多少? (A)0.4% (B)10.0% (C)40.0% (D)250.0%
#325256
53. 分析性程序最能偵測出那種情況? (A)不尋常的交易 (B)職能劃分不當 (C)風險管理的程序 (D)內部控制的重大缺失
#325257
54. 下列何者屬於外部憑證? (A)領料單 (B)員工計時卡 (C)驗收報告單 (D)銀行對帳單
#325258
55. 查核長期投資項目時,查核人員常會計算何項比率,以執行分析性複核程序? (A)利息保障倍數 (B)總資產報酬率 (C)長期投資獲利率 (D)固定資產報酬率
#325259
56. 執行租金費用的分析性程序時,發現租金費用大幅增加了,則查核人員最可能執行下列何種額外的程序? (A)執行控制測試以確信所有的租金交易均經授權 (B)租金的截止測試,以確認所有的租金費用皆已記錄 (C)追查大額的租金項目,以找尋是否有未列記的資本租賃 (D)追查租金的支付之相關憑證,以確信所有憑證皆有驗收報告
#325260
57. 查核人員從送貨單檔案中抽樣,測試是否每一張送貨單皆附有銷貨發票,主要係在滿足那一項查核目的? (A)評價 (B)完整性 (C)存在性 (D)表達及揭露
#325261
58. 下列何項查核程序最不可能偵測出未入帳之負債? (A)寄發銀行函證信 (B)閱讀董事會會議紀錄 (C)分析並重新計算利息費用 (D)分析並重新計算折舊費用
#325262
59. 有關查核財務報表對舞弊及非法行為之考量,下列何項敘述錯誤? (A)誤用會計原則屬於舞弊 (B)管理階層應負防止或發現錯誤與舞弊的責任 (C)查核人員應以專業上懷疑的態度,進行查核規劃及執行查核程序 (D)查核人員取得確實存有或可能存有舞弊之證據時,即使可能並不重大,仍應儘速讓適當之管理階層注意
#325263
60. 研讀企業內部控制組成要素中的控制環境,主要在探討: (A)管理者是否訂有行為守則或類似規範 (B)當員工違反既定政策及程序時如何處罰 (C)企業高階管理者假公濟私、收受回扣的生態作用 (D)企業的核心-「人」及這些人的個別屬性在企業內部的生態作用及其對內部控制的影響
#325264
62. 公開發行公司內部稽核主管之任免,應於何時以網際網路資訊系統申報主管機關備查? (A)每年一月底前 (B)董事會通過之日 (C)董事會通過之日起二日內 (D)董事會通過之次月十日前
#325266
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