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公職◆銀行內部控制◆法規
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92年 - 92 台灣金融研訓院第 4 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核法規(一般金融類、消費金融類)#48448
> 試題詳解
6、 依「本國銀行信託投資公司及票券金融公司稽核工作考核要點」規定,銀行對於其國內單位涉嫌舞弊案件或重大發生事件等相關缺失,應每幾個月覆查一次,直至改善為止?
(A) 三個月
(B) 四個月
(C) 五個月
(D) 六個月。
答案:
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統計:
A(116), B(3), C(0), D(16), E(0) #1240021
詳解 (共 1 筆)
Jerry
B1 · 2020/07/15
#4145398
(一三) 對於涉嫌舞...
(共 165 字,隱藏中)
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7、 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時,稽核單位除應於內部稽核報告中充分揭露對重大缺失應負責之失職人員以外,尚有下列何項權利? (A) 獎賞權 (B) 法辦權 (C) 懲處建議權 (D) 升遷權。
#1240022
8、 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何單位免辦理自行查核? (A) 稽核單位 (B) 營業單位 (C) 財務保管單位 (D) 資訊單位。
#1240023
9、 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者應負責核准並定期覆核整體經營策略? (A) 董事會 (B) 總經理 (C) 監察人 (D) 股東會。
#1240024
10、 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,財政部若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者,得採取下列何種措施? (A) 令銀行於次年度更換會計師辦理查核工作 (B) 令銀行更換委託查核會計師,重新辦理查核工作 (C) 另行指派會計師重新辦理查核工作 (D) 交付會計師懲戒委員會處理。
#1240025
11、 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關自行查核之辦理,下列敘述何者錯誤? (A) 每半年至少辦理一次一般自行查核 (B) 每月至少辦理一次專案自行查核 (C) 已辦理一般自行查核之月份得免辦理專案自行查核 (D) 每年至少辦理一次一般自行查核。
#1240026
12、 銀行發現涉嫌舞弊或重大發生事件後,應於多久期限內將案情概要及處理狀況函報財政部? (A) 一週 (B) 二週 (C) 三週 (D) 四週。
#1240027
13、 在銀行內部控制制度中,由下列何者訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性? (A) 內部稽核 (B) 營業單位經理 (C) 業務部副理 (D) 高階管理階層。
#1240028
14、 會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時,下列何種情況應立即通報財政部,惟不須就查核結果先行向財政部提出摘要報告? (A) 受查銀行在會計或其他紀錄有虛偽等事項,情節重大者 (B) 受查銀行於查核過程中,未提供會計師所需之報表等資料,致使會計師無法繼續辦理查核工作 (C) 受查銀行資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化 (D) 有證據顯示銀行之交易對淨資產有重大減損之虞。
#1240029
15、 銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時,應於查核年度開始起多久期間內,將委託查核會計師名單送財政部備查? (A) 一個月 (B) 二個月 (C) 三個月 (D) 半年。
#1240030
16、 有關銀行稽核單位之組織與權責,下列敘述何者錯誤? (A) 應配置電腦稽核人員 (B) 查核報告應於檢查完成後二個月內函送金融檢查機構 (C) 內部稽核報告應至少保管三年 (D) 應參與增修與電腦作業有關之規範。
#1240031
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