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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
> 試題詳解
60. 公司的政策是「客戶永遠是對的」,一旦發生客訴問題,據報營業部門均會做合適之說明與處理, 稽核人員進行檢查客訴作業時,首先要蒐集的資料為何?
(A)發生客訴客戶之帳齡分析表
(B)客訴之意見分類與檢討分析表
(C)銷貨報告單
(D)無過失事件報告單
答案:
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統計:
A(59), B(1197), C(39), D(16), E(0) #3223993
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/10/26
#6968478
1. 題目解析 題目中的情境是關於公司對...
(共 786 字,隱藏中)
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61. 公開發行公司內部稽核人員每年應參加指定之專業訓練機構所舉辦之稽核相關業務專業訓練課程 幾小時以上? (A)3 小時以上 (B)6 小時以上 (C)9 小時以上 (D)12 小時以上
#3223994
62. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定,公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發 現之內部控制制度缺失及異常事項,應多久追蹤一次至改善為止? (A)至少按月 (B)至少按季 (C)至少每半年 (D)至少每年
#3223995
63. 有關內部稽核之相關事項,下列何者為非? (A)內部稽核人員對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應據實揭露於稽核報告,並於 該報告陳核後加以追蹤,至少按季作成追蹤報告至改善為止 (B)內部稽核所發現之內部控制制度缺失、異常事項及改善情形,應列為各部門績效考核之重要項目 (C)公開發行公司應於稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱 (D)公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應每月十日前作 成報告陳核,並通知各監察人
#3223996
64. 公開發行公司得為背書保證之對象不包括下列何項? (A)有業務往來之公司 (B)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (C)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (D)因共同投資關係由部分出資股東對被投資公司背書保證
#3223997
65. 公開發行公司與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達何項標準,應將相關資料提 交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項? (A)公司實收資本額 20%、總資產 10%或新臺幣 3 億元以上 (B)公司實收資本額 10%、總資產 10%或新臺幣 3 億元以上 (C)公司實收資本額 20%、總資產 20%或新臺幣 5 億元以上 (D)公司實收資本額 10%、總資產 20%或新臺幣 3 億元以上
#3223998
66. 關於公開發行公司董事會議事之進行,下列何者有誤? (A)董事會應依會議通知所排定之議事程序進行 (B)經出席董事過半數同意者,得變更議事程序 (C)議事進行中,主席得逕行宣布暫停開會或散會 (D)議事進行中,若在席董事未達出席董事過半數者,經在席董事提議,主席應宣布暫停開會
#3223999
67. 上市上櫃公司之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應對何者說明其行為之重要內 容,並取得其許可? (A)股東會 (B)董事會 (C)董事長 (D)主管機關
#3224000
68. 五大組成要素能整體運作,其「整體運作」係指: (A)合理確認單一組成要素可個別將無法達成某項目標之風險降低至可接受水準 (B)合理確認單一組成要素可個別將無法達成某項目標之風險降低為零 (C)合理確認五大組成要素可共同將無法達成某項目標之風險降低至可接受水準 (D)合理確認五大組成要素可共同將無法達成某項目標之風險降低為零
#3224001
69. 有關擔任獨立董事資格條件之規定,下列何者為非? (A)兼任其他公開發行公司獨立董事不得逾五家 (B)不得為選任前二年關係企業之受僱人 (C)取得律師資格具備五年以上工作經驗 (D)曾犯背信罪經宣告有期徒刑一年以上之刑確定,經執行完畢後未逾二年
#3224002
70. 下列何者不是內部控制制度的五大組成要素? (A)控制環境 (B)風險評估 (C)法令遵循 (D)控制作業
#3224003
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