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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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106年 - 106-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#62541
> 試題詳解
67. 以下敘述何者為非?
(A)公開發行公司於辦理背書保證事項前,應審慎評估背書保證之必要性及合理性
(B)公開發行公司對國外公司為保證行為時,應由董事會授權之人簽署保證函
(C)內部稽核人員稽核公司背書保證作業如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人
(D)公開發行公司得為公司董事長背書保證
答案:
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統計:
A(9), B(16), C(28), D(406), E(0) #1610345
詳解 (共 1 筆)
呂秉霓
B1 · 2017/10/10
#2438756
依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則...
(共 136 字,隱藏中)
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68. 公開發行公司之子公司與他公司間有短期融通資金之必要者,累計餘額不得超過下列何者? (A)公開發行公司貸與時淨值之 40% (B)子公司貸與時淨值之 40% (C)取得資金之公司淨值之 40% (D)取得資金之公司淨值之 20%
#1610346
69. 公開發行公司取得或處分不動產或設備,於契約成立日前估價者,出具報告日期與契約成立日 期不得逾多少個月? (A)1 個月 (B)3 個月 (C)6 個月 (D)1 年
#1610347
70. 公開發行公司向關係人取得不動產,下列何者違反規定? (A)應將相關資料提交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項 (B)公開發行公司應評估交易成本之合理性,並應洽請會計師複核及表示具體意見 (C)依規定評估交易成本合理性結果均較交易價格為低者,應就不動產交易價格與評估成本間之 差額,提列特別盈餘公積 (D)交易金額達公司實收資本額 20%、總資產 10%或新臺幣 3 億元以上,應於事實發生之即日 起算 2 日內辦理公告
#1610348
71. 公開發行公司 1 年內取得或處分有價證券,交易金額達公司實收資本額 20%或新臺幣 3 億元以 上者應辦理公告申報,前揭交易金額之計算方式何者正確? (A)加總累積取得、處分同一有價證券之金額 (B)分別累積取得、處分同一有價證券之金額 (C)加總累積取得、處分不同有價證券之金額 (D)分別累積取得、處分不同有價證券之金額
#1610349
72. 公開發行公司向關係人取得不動產,如依規定評估結果均較交易價格為低者,應就不動產交易 價格與評估成本間之差額,提列特別盈餘公積,俟符合規定情況時,並經主管機關同意後,始 得動用該特別盈餘公積,前揭情況何者為非? (A)高價購入之資產已認列跌價損失 (B)高價購入之資產已處分 (C)取消交易,恢復原狀 (D)公司提報股東會同意
#1610350
73. 公開發行公司稽核人員對於評估所發現之內部控制制度缺失、異常事項,應採取之措施,下列 何者不正確? (A)交由各部門自行處理,不必追蹤 (B)據實揭露於稽核報告並陳核 (C)將改善情形列為各部門績效考核之重要項目 (D)至少每季追蹤一次
#1610351
74. 公開發行公司從事衍生性商品交易,應採行之風險管理措施,以下何者有誤? (A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任 (B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門 (C)所持有之部位至少每月應評估一次 (D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制
#1610352
75. 有關企業辨識其達成整體目標之風險,並分析各項風險,下列何者敘述有誤? (A)企業辨識及評估風險時,範圍涵蓋與達成目標攸關之企業、子公司、部門、營運及其他單位 之風險 (B)企業於風險辨識時,同時考量內部與外部因素,及其對達成目標之影響 (C)企業建立有效之風險評估機制,包括適當管理階層之參與 (D)已辨識風險係透過風險分析過程所產生之結果,不包括評估該風險之潛在重大性
#1610353
76. 下列有關上市上櫃公司獨立董事之敘述,何者有誤? (A)應依章程規定設置 2 人以上之獨立董事,且不得少於董事席次五分之一 (B)獨立董事應具備專業知識,其持股及兼職應予限制 (C)獨立董事於執行業務範圍內應保持獨立性,不得與公司有直接或間接之利害關係 (D)獨立董事及非獨立董事於任職期間得轉換其身分
#1610354
77. 公開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過 10%之股東,對公司之上市股票,於 取得後幾個月內再行賣出,因而獲得利益者,公司應請求將其利益歸於公司? (A)1 個月 (B)3 個月 (C)6 個月 (D)12 個月
#1610355
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