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銀行◆會計出納證券業務
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110年 - 110 臺灣土地銀行_八職等行員晉升九職等評審業務測驗試題:會計出納證券業務#107196
> 試題詳解
7.本行於計算存款平均利率時,其存款利息費用不包含「營業外費用-優存超額利息」。
(A)O
(B)X
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統計:
A(24), B(132), C(0), D(0), E(0) #2901895
詳解 (共 1 筆)
努力唸書奮發圖強考試必勝
B1 · 2024/08/01
#6183016
於計算「各營業單位存放款平均利率表」之存...
(共 54 字,隱藏中)
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8.各項契約草案經會計人員事前審核同意者,正式合約不須再經會計人員審核。(A)O(B)X
#2901896
9.辦理月算估列放款應收未收利息時,對授信戶採緩計利息部分,應帳列「應收利息」科目,並自展 延期限屆滿後,按先虛後實法認列為「利息收入」。(A)O(B)X
#2901897
10.所謂聯行往來科目係總行與各會計獨立單位間及各會計獨立單位相互間代理收款、付款之往來,因 處理方式不同而分設連線戶及一般戶二子目。(A)O(B)X
#2901898
11.日終軋帳時,科目日結單之現收、現支、轉收、轉支金額應確實與傳票金額合計數核對相符,並與 會計資訊管理系統 Al5 交易列印之科目日結表資料核對相符。(A)O(B)X
#2901899
12.本行對大額存、放款戶寄發對帳單工作底稿,客戶如未於寄出紙本或電子郵件對帳單七日內與本行 聯繫者,逕於「未表異議視同相符」欄勾註。(A)O(B)X
#2901900
13.票據未記載絕對必要記載事項者,該票據無效。(A)O(B)X
#2901901
14.受理非連線交易之放款現金收付業務,應即以「現金代收付登錄(A52)」交易辦理電腦登錄。(A)O(B)X
#2901902
15.每日營業時間終了,庫存現金軋平並依規定辦理後之庫存現金明細表應存放於出納,俾便稽查。(A)O(B)X
#2901903
16.本行保全防護系統應裝置妥適之警報感應器材,並與委託之保全業者或監控中心連線,由其負責監 管與狀況處理。(A)O(B)X
#2901904
17.每日辦理大出納庫存現金盤點作業,除按庫存現金明細表清點現金大數外,應以隨機方式選取未經 捆紮之鈔券或庫房鐵櫃(金庫)外側之鈔券細點。(A)O(B)X
#2901905
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