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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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108年 - 108-4 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#81005
> 試題詳解
7. 下列諸敘述中,何者在描述風險胃納(Risk Appetite):
(A)計畫 A 的損失機率大於 25%,故不執行
(B)生產部門產品甲的良率目標,為達到 99.99%以上
(C)95%急診病患的等待期間,在 15 分鐘以內
(D)乙企業為了追求高獲利的策略性目標,願意接受較高的風險
答案:
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統計:
A(51), B(22), C(25), D(633), E(0) #2116849
詳解 (共 1 筆)
迎接2026
B1 · 2021/05/19
#4733091
風險胃納(Risk Appetite):...
(共 166 字,隱藏中)
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8. 對於舞弊的預防,最根本的措施為何? (A)有效的檢舉專線 (B)有效的舞弊調查程序 (C)董事會會在舞弊發生後,積極主導與參與 (D)宣揚公司的核心價值,是做到有道德的行為
#2116850
9. 董事會對於管理階層所設計、實施和管理之內部控制,負有監督責任,而所需監督的範圍: (A)包括五大組成要素 (B)僅須監督控制環境 (C)僅須監督控制環境與控制作業 (D)對所有控制作業均需進行監督
#2116851
10. 由於高階經理人所從事的舞弊行為對公司的影響較大,因此建立紮實的舞弊防制計畫是有效控制 環境不可或缺的要素。惟建立紮實的舞弊防制計畫的基本要件是: (A)企業須訂定有效的行為準則 (B)企業家族成員的分工須有效 (C)企業的人事紀錄必須完整 (D)企業須建立有效的績效制度
#2116852
11. 中小企業建立內部控制時所面臨的挑戰,不包括以下何者? (A)分工,因為分權的概念在中小企業並不適用 (B)不易招募與留住熟悉財務報導之人才 (C)負責維護電子資訊系統之人才專業可能不足 (D)經理人較有可能有機會逾越企業之內部控制制度
#2116853
12. 下列何者統屬關係較不合乎內部控制之原則? (A)財務主管由產銷副總裁督導 (B)電腦部門主管由總經理指揮 (C)薪工核算人員由主辦會計督導 (D)內部稽核主管歸董事會中之審計委員會指揮
#2116854
13. 下列何者狀態會被視為內部控制的嚴重缺失? (A)會計與出納皆向財務長報告 (B)資訊部門由副總經理領導,並向總經理報告 (C)財務部門由副總經理領導,並向總經理報告 (D)審計委員會成員有三人,分別為執行長、財務長與大股東
#2116855
14. 控制環境的關鍵因素,有所謂員工的價值觀,是指: (A)員工對企業的價值型操作能力 (B)員工對企業承諾貢獻的增值能力 (C)員工在與交易對手討價還價時的策略與觀念 (D)員工有關是非的基本信念,或從事適當行為的道德觀
#2116856
15. 下列何項人事政策有助於職能分工? (A)發給績效獎金 (B)發給不休假獎金 (C)強制輪流休假 (D)某些工作須由特定員工來做,不安排職務代理人
#2116857
16. 甲公司在電腦資訊系統普及後,設置董事長信箱。這是為了: (A)強化垂直溝通 (B)強化橫向溝通 (C)強化資訊的取得 (D)強化資訊的散播
#2116858
17. 企業內部稽核單位執行業務稽核,其重點為: (A)電腦資訊系統之運作效能是否可接受 (B)各交易循環系統之作業狀況是否有效率、有效果 (C)財務報表、總分類帳的帳戶餘額是否正確 (D)是否遵循法律、命令之狀況等
#2116859
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