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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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115年 - 115-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#145151
> 試題詳解
7. 內部稽核部門直屬下列哪一單位時,其稽核人員之獨立性較弱?
(A)董事長
(B)董事會
(C)總經理
(D)監察人
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8. 某上市公司因未對子公司治理制定內控機制而受罰,請問下列哪一做法最適合改善此情況? (A)設立子公司應完全獨立不受總公司規範 (B)子公司採取彈性內控可因地制宜 (C)對子公司內控制度進行整合規劃並監督執行 (D)子公司可免納入母公司整體內控制度評估
#4048173
9. 企業之風險管理中,對影響重大及發生的可能性高(高強度、高頻率)的風險: (A)通常不須認真考量風險應如何管理 (B)即應考量風險應如何管理 (C)須加以衡量和判斷風險應如何管理 (D)仍須設法考量風險管理
#4048174
10. 企業之內部控制制度,採購部門完成採購程序,於確定採購內容及交期後,應通知哪一個部門準備 驗收作業? (A)生產部門 (B)倉儲部門 (C)運輸部門 (D)財務部門
#4048175
11. 企業透過風險管理,估計風險事件之重大程度(強度)及評估發生的可能性(頻率),是屬於下列 何種過程? (A)風險事件辨認的過程 (B)風險事件分析的過程 (C)風險事件控制的過程 (D)風險事件迴避的過程
#4048176
12. 長久在企業被視為「管理者的耳目」,具權威性的,幫助管理者對內部控制做客觀和有系統的檢查 與評估,是指什麼單位? (A)驗收單位 (B)理財人事單位 (C)內部稽核單位 (D)需求採購單位
#4048177
13. 企業內部控制,對資產和紀錄實體的控制可藉下列何種控制活動來達成? (A)電腦連線 (B)抵押權之設定 (C)雇用警衛看守 (D)徵信
#4048178
14. 企業之內部控制制度,開立支票付款或收到支票時,規定要在支票正面「劃線」(通常在左上角), 其目的: (A)評估支票變現之品質 (B)保留資金流向的證據 (C)避免窗飾帳齡分析 (D)證實應收帳款餘額之真實性
#4048179
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