70.有關消金業務績效評估，下列敘述何者非屬缺失事項？
(A)組內同仁擁有各自的 ID 及密碼
(B)人員異動時未即時將該異動人員系統使用權限刪除
(C)已轉銷呆帳之個案，相關應收延展利息仍列資產
(D)應收帳款或應付帳款未設簿登帳且未確實逐筆銷帳

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統計： A(458), B(18), C(68), D(13), E(0) #3709674

詳解 (共 1 筆)

#7485079

  • (B) 人員異動時未即時刪除系統權限：屬資安及存取權限控管缺失，易衍生未授權存取風險。

  • (C) 轉銷呆帳個案之延展利息仍列資產：屬會計處理缺失，債權既已轉銷呆帳，相關利息應予沖銷或停止計息，不應繼續列為資產。

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