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銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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98年 - 98 台灣金融研訓院第 15 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)#4274
> 試題詳解
77.資訊單位對主機操作之控管,下列敘述何者正確?
(A)操作人力不足時可由資料管制人員兼任
(B)對正常上班時間以外之留守人員,不須理會
(C)例行作業依預定排程處理
(D)每班作業由一名操作員值勤
答案:
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統計:
A(7), B(10), C(284), D(13), E(0) #178023
詳解 (共 1 筆)
ShadowPeople
B1 · 2019/07/09
#3470068
A. 操作人力不足不得由資料管制人員兼任...
(共 56 字,隱藏中)
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78.銀行辦理衍生性金融商品業務,其對交易員之管理,下列敘述何者錯誤? (A)應以書面列明交易員之授權範圍 (B)交易員的報酬應合理不應鼓勵其承擔過度風險 (C)交易員應兼任交易確認工作以避免疏失 (D)交易員完成交易後應立即將交易時間填入成交單
#178024
79.下列何者非屬銀行辦理衍生性金融商品交易,超逾風險限額時,應採取之措施? (A)經有權人員核可 (B)結清部位 (C)簽報提高風險限額 (D)交易員自行衡量風險限額
#178025
80.有關銀行辦理衍生性金融商品交易,下列敘述何者錯誤? (A)交易部位應至少每週評估一次 (B)辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易採現金差交割 (C)新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則 (D)銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事
#178026
1.下列何項非屬美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制構成要素? (A)內部環境 (B)風險評估 (C)資訊與溝通 (D)內部稽核功能評估險
#178027
2.主管機關發布「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」及「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」,有關其訂 定之重點,下列敘述何者錯誤? (A)增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則 (B)規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程序 (C)規定應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度 (D)強化總稽核及稽核單位之獨立性,並訂定稽核單位人員之操守規範
#178028
3.有關銀行總稽核之聘任及權責,下列敘述何者錯誤? (A)總稽核不得兼任遵守法令主管 (B)總稽核綜理全行稽核業務,應具備專業素質及良好操守 (C)行政上,總稽核受董事長之指揮及督導 (D)總稽核之聘任應經董(理)事會同意並報請主管機關核准
#178029
4.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行如發生重大缺失或弊端時,稽核單位有下列何種建議權? (A)考核 (B)升遷 (C)任用 (D)懲處
#178030
5.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行遵守法令主管對內部控制重大缺失所提改進建議不為管理階層 採納,將肇致重大損失者,應採取下列何項措施? (A)應立即通報調查局 (B)由銀行自行解決 (C)應立即通報主管機關 (D)應立即通報金融聯合徵信中心
#178031
6.自93 年7 月1 日起金管會成立,我國金融稽核體系可分為外部稽核及內部稽核,下列何者非屬外部稽核? (A)中央銀行 (B)金管會 (C)會計師 (D)投資人保護中心
#178032
7.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,各銀行營業、財務保管及資訊單位應辦理自行查核之次數為何? (A)每年至少一次一般查核及一次專案查核 (B)每年至少一次專案查核,每月至少一次一般查核 (C)每年至少一次一般查核,每月至少一次專案查核 (D)每半年至少一次一般查核,每月至少一次專案查核
#178033
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