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103年 - 台灣金融研訓院第 13 屆進階授信人員-授信實務#22246
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9.有關現金流量分析之敘述,下列何者正確?
(A)預估期間在一年以上者,又稱為現金預算表
(B)現金之界定含庫存現金、約當現金及已受限制用途之存款
(C)包括營業活動、投資活動及避險活動
(D)支付利息、支付稅捐屬於營業活動
答案:
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統計:
A(11), B(11), C(14), D(34), E(0) #847045
詳解 (共 1 筆)
林郁潔
B1 · 2017/06/17
#2274117
(b)只有現金跟約當現金
(共 14 字,隱藏中)
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10.有關銀行辦理保證業務,下列敘述何者錯誤? (A)保證之保證責任均以保證金額為上限 (B)發行商業本票保證應以申請人為擔當付款人 (C)押標金保證之效力,自投標日起生效,至投標廠商與工程發包業主簽約後終止 (D)發行商業本票保證每筆保證之期限,自發行日起至該本票到期日止,以不超過 365 天為限
#847046
11.有關銀行辦理票據承兌業務,下列敘述何者錯誤? (A)買方委託承兌之匯票發票人得為買方或賣方 (B)賣方委託承兌,委託人為交易行為之賣方,並為匯票之發票人 (C)開發國內遠期信用狀所辦理之匯票承兌屬於賣方委託承兌 (D)承兌制度僅限用於匯票,而支票、本票均無承兌之適用
#847047
12.有關透支業務之敘述,下列何者錯誤? (A)透支專為財、業務優良且具自律精神之借款人,能在資金調度方面得到便利而設,因此該企業若將透支作為 經常性的資金調度屬正常現象 (B)透支不得移用於如應收帳款或存貨等用途之融資 (C)透支正常的用法,包括彌補企業現金正常收支的時間差距 (D)透支正常的用法,包括預防託收票據未能如期收妥時
#847048
13.有關發行公司債之規定,下列敘述何者錯誤? (A)主管機關規定,發行公司債之計畫用途包括購併他公司 (B)公司債之發行,如由金融機構擔任保證人者,得視為有擔保之發行 (C)公司債之發行總額,不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額 (D)無擔保公司債之發行總額,不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額之三分之一
#847049
14.和平公司支票存款帳戶顯示,昨日餘額為「-100 仟元」,今日交易情形如下,上午存入 50 仟元,中午支票提款 30 仟元,下午託收票據兌現入帳 20 仟元。該公司透支利息計算若無特別約定,則其今日透支計息積數以下列 何者為準? (A) 100 仟元 (B) 50 仟元 (C) 80 仟元 (D) 60 仟元
#847050
15.有關墊付國內票款及貼現,下列敘述何者正確? (A)辦理墊付票款之票據限於支票;辦理貼現之票據限於本票及匯票 (B)辦理墊付票款或貼現之票據,均應以具有交易基礎產生之票據為限 (C)辦理支票之墊付及本票之貼現,均應請借款人在票據背書;辦理承兌匯票之貼現,因係以承兌人之信用為基 礎,故無須請借款人在匯票背書 (D)由於貼現係以預收利息方式辦理,其實質收益率較一般短期放款利率為低
#847051
16.有關國際聯貸,下列敘述何者正確? (A) Arranger 負責與借款人洽談貸款事宜、融資架構及後續文書製作等工作,惟參貸金額不一定最大,少數情形 甚至可能完全不參貸 (B)國際聯貸與國內聯貸均應考量國家風險 (C)國際聯貸通常以美國紐約州法或英國法或借款人所在地法律為準據法 (D)國際金融業務分行之國際聯貸案件,需完全比照國內授信案件辦理徵信作業,不得僅酌情索取相關資料
#847052
17.辦理貼現與本票保證業務,下列敘述何者錯誤? (A)融資性商業本票不得辦理貼現 (B)申請貼現之本票須經申請貼現人背書 (C)本票保證金額 500 萬元需取得會計師查核簽證之財務報表 (D)申請貼現之匯票與本票均以發票人之信用為基礎
#847053
18.有關工程預付款保證業務,下列敘述何者錯誤? (A)業主一般先行支付合約總價之百分之十至三十為工程預付款 (B)工程預付款一般係由最後一期工程估驗款扣還 (C)如承包商工程未能完工,則可能需要按照保證書內容賠償全額預付款金額,並非依工程進度扣回預付款之餘額 (D)保證銀行之保證責任應以「預付款」扣除已收回、可收回或承包商已償還之餘額為準
#847054
19.有關「三資企業」與「三來一補企業」之比較,下列敘述何者錯誤? (A)法人資格:前者有,後者無 (B)企業責任:前者為無限責任,後者為有限責任 (C)土地使用權:前者能取得,後者無法取得 (D)商標與科技取得:前者可,後者不可
#847055
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