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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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111年 - 111-3 企業內部控制基本能力測驗試題: 企業內部控制理論與實務(含相關法規)#112959
> 試題詳解
9. 企業內部控制制度規定,當客戶訂單之金額未超過其授信額度時,接受此訂單。所謂「未超過其授信額度」,其計算係包括:
(A)客戶本次訂單之金額
(B)客戶本次訂單之金額加上其前欠本企業帳款之餘額
(C)客戶本次訂單之金額加上其應收本企業帳款之餘額
(D)提供保證及抵押金額之總和
答案:
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統計:
A(14), B(956), C(182), D(38), E(0) #3053360
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/17
#7114336
1. 題目解析 本題的核心在於了解企業...
(共 871 字,隱藏中)
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10. 公開發行公司內部控制制度訂定流程,下列何者有誤: (A)內部控制制度應以書面訂定 (B)內部控制制度應經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將異議意見 連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人 (C)公司若有設置獨立董事者,於董事會討論內控訂定或修正時,應充分考量各獨立董事之意見, 並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄 (D)公開發行公司若已設置審計委員會者,訂定或修正內部控制制度得以經審計委員會同意取代董 事會通過
#3053361
11. 有關雲端運算環境下企業可能的風險回應敘述,下列何者錯誤: (A)建立預防和偵測未經授權接觸資料的機制 (B)評估雲端運算服務供應商的控制環境 (C)完全授權並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制 (D)預先規劃萬一需更換服務供應商時的移轉策略
#3053362
12. 企業若有運用科技,建置控制作業以達成目標,應注意以下何者事項: (A)企業是否依其業務流程,建置自動化控制及資訊科技控制? (B)電腦及科技之購置、發展及後續維護,是否有足夠之控制作業得以確保科技可持續有效率之運 作? (C)企業建置之控制作業,是否考量使用者之權限及相關安全管理? (D)以上皆是
#3053363
13. 電腦資訊系統普及化之後,對企業下列何項內部控制組成要素(請選擇最主要的一項)之助益最大? (A)控制環境 (B)風險評估 (C)風險反應 (D)競爭環境
#3053364
14. 有關上市櫃公司強化資安的內控規定,何者有誤? (A)資本額 100 億元以上的公司,應於 111 年底前設資安長及資安專責單位 (B)公開發行公司內控處理準則及相關函令並未要求資安長或資安專責主管應具備一定之資格條件 (C)上市櫃公司連續 3 年虧損或每股淨值低於面額者,仍鼓勵設置資訊安全專責人員 (D)公司目前為公開發行公司,預計 112 年 3 月上市,且資本額達 100 億以上,則該公司於 112 年 底前完成法令要求之資安人力編制即可
#3053365
15. 在存貨查核中,何者不是稽核人員試圖證實之項目? (A)客戶所有的全部存貨是盤點時庫存者 (B)客戶已使用適當之存貨價格 (C)財務報表存貨的表達是適當的 (D)損壞品與過時項目已適當地清點
#3053366
16. 公開發行公司以下內部稽核作業之申報期限,何者有誤? (A)每會計年度終了前申報次一年度稽核計畫 (B)每年 1 月底前申報內部稽核人員名冊、所受訓練 (C)每會計年度終了後 2 個月內申報上年度稽核計畫執行情形 (D)每會計年度終了後 4 個月內申報上年度內部稽核所見內控缺失及異常事項改善情形
#3053367
17. 要檢查 5,000 張請購單是否經過核准才行採購,最適當的抽樣方法是: (A)重複抽樣 (B)配額抽樣 (C)隨機系統抽樣 (D)變量抽樣
#3053368
18. 不論年底銀行帳列餘額多少,稽核人員通常寄送正式的詢證函給所有當年企業有往來銀行,因為此 程序: (A)提供有關補償性餘額的函證 (B)偵測是否有騰挪舞弊的唯一方法 (C)可協助蒐集有關銀行負債的資料 (D)確認證券是否在銀行安全地存放著
#3053369
19. 美美是某一上市公司內部稽核部門之稽核人員。美美於完成 111 年 6 月份稽核作業後,公司總經理 表示為加快缺失的改善,故請美美將稽核報告陳核給他過目。美美對總經理的指示應該如何回應: (A)遵從總經理指示將稽核報告陳核給總經理 (B)應表明其公正客觀立場,不應將稽核報告陳核予總經理 (C)因美美是公司的受雇人員,但為維持獨立性,可私下將稽核報告交付總經理辦公室的特助 (D)保持中立,不將所發現總經理室的內控缺失列入稽核報告
#3053370
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