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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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95年 - 95 高等考試_三級_財務審計:內部控制之理論與實務#82494
> 申論題
六、張大明正為公司執行正式的顧問諮詢專案。除了獨立性、客觀評估、以及專業上應 有之注意外,張大明應該有下列那些必要的注意?並請說明理由。(10 分)
⑴將一般條件、雙方共識、交付的執行結果以及其他主要事項,記載於正式諮詢專 案之書面協議或計畫中。
⑵評估該諮詢專案與內部稽核單位整體的專案計畫之配合性。
⑶執行適當的會議並蒐集必要之資訊,以評估所提供之服務的性質與範圍。
相關申論題
七、公司有一位應收帳款收帳人員,可實際同時接觸到現金與收入單據。該公司的內部 稽核人員與此收帳人員一起工作多年,並且高度信任該人員。因此稽核人員於應收 帳款專案稽核方面只是大略詢問收帳人員意見,且在工作底稿註明收入單據的控管 是適當的文字。請問這位稽核人員的作法為是否正確?如果不正確,請說明理由。 (10 分)
#335847
八、根據下列四種情形,以下何者所承擔的環境、健康和安全風險為最小?請解釋理由。 (10 分) ⑴核能廠故障造成附近大停電,導致社區居民生活受影響。 ⑵一個化學工廠排廢料到附近的河川,污染附近水源,使飲用水受污染。 ⑶水力發電廠距離城鎮十多公里之外,減少電壓與輻射危險性。 ⑷摩天大樓施工地點發生鋼架掉落事件,使附近居民車輛與房屋受損。
#335848
九、當評估某一銷售業務部門之風險時,應考慮以下那些因素能對風險重大性作最佳定 義?請說明選擇因素的理由。(10 分) ⑴交易之數量與金額。 ⑵系統完整性之程度。 ⑶距上次稽核之時間。 ⑷主要的管理階層變動。 ⑸暴露於風險之資產的價值。 ⑹每一交易的平均價值。
#335849
十、以下何者不是建立專案工作計畫之重點?請說明理由。(10 分) ⑴初步調查之成果報告。⑵上次專案之結案報告之複核。 ⑶準備專案所需之預算。 ⑷複核管理階層所建立之目標達成與否的績效指標。
#335850
沒有 【段考】國一國文上學期 權限,請先開通.
#335851
沒有 【段考】國一國文上學期 權限,請先開通.
#335852
沒有 【段考】國一國文上學期 權限,請先開通.
#335853
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#335854
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沒有 【段考】國一國文上學期 權限,請先開通.
#335856
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