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學習重點 掌握洗錢防制法第1條的立法目的：防制洗錢、打擊犯罪、健全防制洗錢體系、穩定金融秩序、促進金流之透明及強化國際合作。 辨別法定目的與看似合理的敘述：「增加國庫收入」、「健全金融機構財務體系」都不是本法明定的立法目的。 熟記特定犯罪所得的範圍：因特定犯罪而取得或變得之財物、財產上利益，以及其孳息。 區分認定犯罪所得的兩項界線：不必先有特定犯罪的有罪判決；但也不能只因資金來源說明不清，就直接認定為特定犯罪所得。 核心觀念 一、洗錢防制法的立法目的 洗錢防制法第1條明定：為防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合作，特制定本法。選擇題常把其中一項換成與金融或財政有關的敘述，測驗考生能否辨認法條原有用語。 理解時，可以從犯罪、制度、金融及國際合作四個面向掌握： 防制洗錢、打擊犯罪：防止犯罪所得透過移轉、掩飾等方式隱藏其與犯罪的關聯，並配合犯罪查緝。 健全防制洗錢體系：建立並完善防制洗錢的制度。重點是「防制洗錢體系」，不能任意換成其他體系。 穩定金融秩序、促進金流之透明：前者著重金融秩序的穩定，後者著重資金流動的透明，兩者都是法定目的。 強化國際合作：洗錢常涉及跨境資金移動，因此國際合作也是明定的立法目的。 作答應以法條明定的目的為準，不要以選項是否「聽起來有益於金融或政府運作」來判斷。尤其要留意「健全」後面接的是什麼，這往往就是命題關鍵。 敘述判斷辨識關鍵 防制洗錢，打擊犯罪屬於立法目的本法最核心的目的。 健全防制洗錢體系屬於立法目的健全的對象是防制洗錢的制度。 健全金融機構財務體系不是本法明定的立法目的把「防制洗錢」偷換成「金融機構財務」。 穩定金融秩序屬於立法目的注意是「金融秩序」，不是金融機構的財務狀況。 促進金流之透明屬於立法目的「金流透明」是應熟記的法定用語。 強化國際合作屬於立法目的洗錢具跨境特性。 增加國庫收入不是本法明定的立法目的不能因犯罪所得可能被沒收，就推論增加國庫收入是立法目的。 二、特定犯罪所得：來源與範圍都要符合 所謂特定犯罪所得，是指因特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其孳息。完整定義可以拆成「來源」、「取得或變得」及「所得內容」三部分理解。 來源必須是特定犯罪。「特定犯罪」是洗錢防制法所界定的犯罪範圍，不能直接理解為所有刑事犯罪。因此，「所有刑事犯罪的犯罪所得都是特定犯罪所得」的敘述過度擴張，不能成立。 所得不限於最初取得的原物。法條使用「取得或變得」，表示除了直接因特定犯罪取得的財物或利益，也涵蓋因其轉換而變得的財物或利益。例如，將犯罪取得的金錢換成其他財物，不會只因財產形式改變，就脫離犯罪所得的範圍。 所得內容包含財物與財產上利益。「財物」如金錢或其他具財產價值的物；「財產上利益」則不限於具體物品，也包括具有經濟價值的利益。兩者都在範圍內，不能只記其一。 孳息也在範圍內。例如，犯罪所得金錢存入帳戶所生的利息，就是孳息的典型例子。看到「僅限原始所得」、「不包括孳息」等文字，就要注意其不當縮小了法定範圍，屬於錯誤敘述。 三、認定特定犯罪所得，不以有罪判決為必要 特定犯罪所得的認定，不以其所犯特定犯罪經有罪判決為必要。因此，「必須先取得特定犯罪的有罪判決，才能認定為特定犯罪所得」的說法是錯的；選項若自行加上「有罪判決確定」的限制，同樣錯誤。 但要特別區分：不必先有有罪判決，不等於不必證明財產與特定犯罪的關聯。是否屬於特定犯罪所得，仍須依證據認定其符合定義，不能省略「因特定犯罪而取得或變得」這個核心要求。 因此，當行為人無法說明或證明可疑資金的來源時，不能僅憑這一點就直接認定該資金是特定犯罪所得。「資金可疑」與「已符合特定犯罪所得的認定」，是不同層次的判斷。 敘述判斷理由 包括因特定犯罪而取得或變得之財物正確屬法定定義內容。 包括因特定犯罪而取得或變得之財產上利益正確不限於有形財物。 包括其孳息正確「不包括孳息」即為錯誤。 不以特定犯罪經有罪判決為必要正確「需以有罪判決為必要」即為錯誤。 所有刑事犯罪之所得均是特定犯罪所得錯誤來源限於特定犯罪。 無法證明可疑資金來源，即可認定為特定犯罪所得錯誤來源不明不等於已證明出自特定犯罪。 常考陷阱 用財政效果冒充立法目的：「增加國庫收入」雖與政府財政有關，卻不是本法明定的目的。判斷時應回到法定文字。 保留「健全」，偷換後面的名詞：正確用語是「健全防制洗錢體系」；「健全金融機構財務體系」看似專業，仍不是法條所列目的。 把「穩定金融秩序」與「健全金融機構財務」混為一談：前者是法定目的，後者不是。題目常把兩者並列，考驗是否記得原文。 漏記金流透明或國際合作：立法目的不只打擊犯罪及穩定金融秩序；「促進金流之透明」、「強化國際合作」也都正確，不要誤選為「非立法目的」。 把特定犯罪擴張成全部犯罪：看到「所有」、「任何刑事犯罪均屬」等概括文字，應檢查是否忽略了法律對特定犯罪範圍的限定。 把所得限縮為有形財物：法定範圍還包括財產上利益，不能只認現金或物品。 排除轉換後的財產或孳息：「取得或變得」及「其孳息」都是定義的一部分；「不包括孳息」是典型錯誤選項。 要求先有有罪判決：「需以特定犯罪經有罪判決為必要」與法定規則相反；正確關鍵字是「不以有罪判決為必要」。 由來源不明直接推定犯罪所得：無法證明資金來源，不等於已證明資金來自特定犯罪，不可把可疑情況直接當成認定結論。 記憶口訣 立法目的：「防洗、打罪、健體系；穩金融、明金流、強合作。」其中「健體系」要還原成「健全防制洗錢體系」；凡是「國庫收入」、「金融機構財務」都不在其中。 所得範圍：「特定來源，取得變得；財物利益，孳息也算。」依序檢查犯罪來源、取得或轉換關係，以及財產內容。 認定界線：「不必先判罪，仍須有證據；來源說不清，不能直接定。」同時記住不以有罪判決為必要，以及不能僅憑資金來源不明就認定這兩項原則。