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學習重點 先看題目問的是「金融機構」、「銀行業」、「保險業」、「保險公司」或「指定之非金融事業或人員」。這幾個名詞的範圍不同，不能混為一談。 銀行業除了銀行，還包括信用合作社、辦理儲金匯兌業務之郵政機構及信託業。電子支付機構不屬於內控制度辦法所稱的銀行業。 保險業包括保險公司、專業再保險公司及辦理簡易人壽保險業務之郵政機構。保險公司包括人身保險公司與財產保險公司。保險代理人、保險經紀人不在其中。 洗錢防制法所稱金融機構範圍很廣，包括信用合作社、票券金融公司、保險公司等，但不包括銀樓業與營業租賃業。 指定之非金融事業或人員包括銀樓業、地政士及不動產經紀業、律師、公證人、會計師等，但不包括當舖業。遊戲點數業者也不是洗錢防制法的義務對象。 核心觀念 一、先分清楚規範層次 洗錢防制法的義務對象，不只有一般人熟悉的銀行。判斷時分兩步： 先辨認對象在該法規中屬於哪一類。 再確認它是否涉及法定的業務或行為。 不是金融機構，不代表沒有洗錢防制義務；不屬銀行業，也不代表不受洗錢防制規範。 分類應掌握的對象判斷關鍵 金融機構（洗錢防制法）銀行、信用合作社、票券金融公司、信用卡公司、保險公司、證券期貨相關事業、信託業、辦理儲金匯兌或簡易人壽保險業務之郵政機構等範圍最廣，不限於銀行與保險公司 適用金融機構規定之事業辦理融資性租賃之事業、虛擬通貨平台及交易業務之事業雖不在傳統金融機構之列，仍須履行防制義務 銀行業（內控制度辦法）銀行、信用合作社、辦理儲金匯兌之郵政機構、信託業等電子支付機構不在此列 保險業保險公司、專業再保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構保險代理人、保險經紀人不在此列 指定之非金融事業或人員銀樓業、地政士、不動產經紀業、律師、公證人、會計師、信託及公司服務提供業等不是金融機構，但仍負有防制義務；當舖業不在此列 二、銀行業：信合社、郵政儲匯、信託都要納入 依「銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法」，信用合作社、辦理儲金匯兌業務之郵政機構及信託業，都屬於銀行業。不能因為名稱裡沒有「銀行」二字，就把它們排除。 電子支付機構不屬於上述辦法所稱的銀行業。這個結論只用來界定銀行業的範圍，不能擴張成「電子支付機構不必履行防制義務」。 郵政機構的分類取決於它辦理的業務： 辦理儲金匯兌時，歸入銀行業。 辦理簡易人壽保險時，歸入保險業。 兩者在洗錢防制法上都屬於金融機構。 三、保險業與保險公司：承保與再保險，須與代理、經紀區分 金融機構防制洗錢辦法所稱的保險業，包括： 保險公司 專業再保險公司 辦理簡易人壽保險業務之郵政機構 保險公司內控制度辦法所稱的保險公司，包括人身保險公司、財產保險公司及專業再保險公司。 保險代理人公司與保險經紀人公司只是代為招攬或洽訂保險契約，並不承保保險，所以不是保險公司，也不屬於保險業。它們另有規範，因此不能推論它們完全不受防制洗錢要求。 另外要注意：專業再保險公司雖然不直接面對一般保戶，仍然屬於保險業。 四、洗錢防制法所稱金融機構：範圍廣但有界線 洗錢防制法所稱的金融機構，不限於銀行與保險公司。信用合作社、票券金融公司、信用卡公司、證券商、期貨商、信託業等都屬之。 以下兩類常被當成錯誤選項： 銀樓業：屬於指定之非金融事業或人員，不是金融機構。 營業租賃業：不屬於金融機構。要和「辦理融資性租賃之事業」區分，後者適用金融機構的規定。 五、指定之非金融事業或人員（DNFBP）：身分與業務條件一起看 指定之非金融事業或人員（Designated Non-Financial Businesses and Professions，簡稱 DNFBP），本身不是金融機構。但因為它們的業務容易被利用來移轉或隱匿資金，所以也被納入洗錢防制規範。 對象判斷方式 銀樓業屬於指定之非金融事業或人員 地政士、不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關之行為時適用 律師、公證人、會計師為客戶準備或進行法定特定交易時適用，例如買賣不動產、管理客戶金錢或資產、管理帳戶、公司或法人的設立與營運管理、買賣事業體等 信託及公司服務提供業為客戶準備或進行法定特定交易時適用 當舖業不屬於指定之非金融事業或人員 專業人員是否適用，不能只看職稱，要看是否為客戶準備或進行法定交易。同樣地，不動產經紀業只有在從事與不動產買賣交易有關的行為時才適用。 六、其他對象：虛擬通貨與遊戲點數 虛擬通貨平台及交易業務事業適用洗錢防制法關於金融機構的規定，必須履行防制義務。不能因為它不是傳統銀行或保險公司，就認定它不受規範。 遊戲點數業者不在洗錢防制法所列的義務對象之內，不須依該法履行洗錢防制義務。不能只因交易涉及金錢，就認為一定適用。 常考陷阱 「金融機構只有銀行與保險公司」：範圍過窄。信用合作社、票券金融公司都屬於金融機構。 「銀樓業屬於金融機構」：錯。銀樓業是指定之非金融事業或人員。它不是金融機構，但仍有防制義務。 「營業租賃業屬於金融機構」：錯。要和適用金融機構規定的融資性租賃事業區分。 「電子支付機構屬於銀行業」：不符合內控制度辦法的分類。但也不能反過來說它沒有防制義務。 「信託業、信用合作社名稱沒有銀行，所以排除」：錯。兩者都屬於銀行業。 「郵政機構只屬銀行業」：要看它辦的是儲金匯兌（銀行業）還是簡易人壽保險（保險業）。 「保險經紀人、保險代理人公司也是保險公司或保險業」：錯。它們只代為招攬或洽訂保險，並不承保。 「專業再保險公司不面對保戶，所以排除」：錯。它屬於保險業，也屬於保險公司的範圍。 「當舖業和銀樓業一樣是指定之非金融事業」：錯。當舖業不在法定範圍內，不能憑營業印象類推。 「遊戲點數業者須履行洗錢防制義務」：錯。虛擬通貨平台、不動產經紀業從事不動產買賣交易行為、律師為客戶買賣不動產，才是義務對象。 「律師所有業務一律適用」：忽略了法定交易條件。為客戶買賣不動產則屬於適用情形。 記憶口訣 「銀行看信、郵、託」：信用合作社、郵政儲匯、信託業，都屬於銀行業。電子支付不算。 「保險有再保、郵簡壽；代理經紀靠邊站」：專業再保險公司與郵政簡易壽險要納入，代理人、經紀人要排除。 「銀樓地政不動產，律公會計加信託；當舖不在名單裡」：這是指定之非金融事業或人員的範圍，當舖業不在其中。 「租賃看融資，點數不入法」：融資性租賃適用金融機構規定，營業租賃不屬金融機構；遊戲點數業者不是義務對象。