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學習重點 掌握風險基礎方法（RBA）：確認客戶身分及審查實質受益人時，應採取與風險程度相當的措施。 理解確認客戶身分的主要時機：建立業務關係、辦理符合規定的臨時性交易、發現疑似洗錢或資恐交易，以及對既有身分資料產生疑義等情形。 分辨一般身分確認、加強審查與持續監控：客戶風險不同，審查深度不同；完成開戶程序後，仍須持續關注交易及資料變動。 熟記罰鍰考點：金融機構未依規定確認客戶身分或進行加強審查，處新臺幣五十萬元以上、一千萬元以下罰鍰，最重為一千萬元。 核心觀念 一、風險基礎方法：風險多高，措施就要多強 風險基礎方法，英文為 Risk-Based Approach，簡稱 RBA。洗錢防制法要求金融機構及指定之非金融事業或人員，在執行確認客戶身分程序及實質受益人審查時，應以風險為基礎，採取與風險程度相當的措施。 判斷重點是審查措施必須配合風險高低調整。不能對所有客戶一律採取相同程度的審查，也不能只因客戶熟識、交易金額不大，就忽略其他風險訊號。客戶背景、涉及的國家或地區、產品與服務、交易方式及通路等，都可能影響風險判斷。 風險情形審查方向作答關鍵 一般風險依規定執行客戶身分確認及相關審查。完成必要程序，不能僅憑客戶口頭說明。 較高風險採取加強措施，深入瞭解客戶、交易目的及資金來源等。風險升高，審查強度也應提高。 較低風險在法規允許且符合條件時，得採取簡化措施。簡化程序不等於完全免除身分確認。 風險分類也不是永久固定。原本風險較低的客戶，若後續出現不尋常交易或其他警訊，金融機構仍須重新評估，必要時提高審查及監控強度。 二、確認客戶身分：不只知道姓名，更要辨識真正控制者 確認客戶身分是認識客戶的重要基礎，常以 KYC（Know Your Customer）表示。金融機構應辨識客戶，並以可靠、獨立來源的文件、資料或資訊驗證其身分；同時瞭解業務關係的目的與性質，作為判斷後續交易是否合理的依據。 若有人代理客戶辦理業務，還須確認代理事實，並辨識及驗證代理人的身分。代理人不會取代客戶成為唯一需要確認的對象，不能只查代理人而忽略本人。 實質受益人審查則在於辨識最終擁有或控制客戶的自然人。公司登記名稱、名義負責人及實質控制者可能不同，因此不能只看到法人名稱，就認為已完成所有身分審查。相關辨識與驗證措施，同樣須依風險程度辦理。 三、金融機構應確認客戶身分的主要時機 時機觀念說明 建立業務關係時例如開戶或建立其他業務往來，應依規定確認客戶身分，建立認識客戶的基礎。 辦理符合規定的臨時性交易時未建立長期業務關係，也可能因交易類型（如一定金額以上現金交易、跨境匯款）或金額達規定條件而須確認身分。 發現疑似洗錢或資恐交易時不能只因交易金額低於一般門檻，就認為不必確認客戶身分。 對既有身分資料產生疑義時對過去取得的客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑，應重新確認。 這些時機的共同目的，是讓金融機構在開始往來、出現特定交易或風險訊號，以及原有資料不再可靠時，能取得足以辨識客戶的資訊。既有客戶也可能需要再次確認身分，不是曾經開戶就永久免查。 四、持續監控與加強審查：開戶完成不代表義務結束 金融機構應對業務關係進行持續審查，檢視交易是否與其掌握的客戶資料、業務及風險狀況相符，並依規定維持資料的適當性與更新。若交易型態突然改變、與客戶背景明顯不符，應進一步瞭解原因，不能機械式地認為「證件有效就沒有問題」。 加強審查是因應較高風險所採取的較深入措施，可能包括取得更多背景資訊、進一步瞭解資金或財富來源，以及加強交易監控。其功能是提高辨識及管理風險的能力，並非只增加表格或重複影印證件。 五、未依規定確認身分或加強審查的罰鍰 依洗錢防制法規定，金融機構未依規定確認客戶身分或進行加強審查，由主管機關處新臺幣五十萬元以上、一千萬元以下罰鍰。題目問「最重」「最高」「上限」時，答案是一千萬元；五十萬元是下限，不是最重金額。 金額意義 五十萬元罰鍰下限（最低額） 一千萬元罰鍰上限（最重額） 確認客戶身分、加強審查及留存相關資料，都是法定遵循要求，不能以完成其中一項就取代其他義務。比較罰鍰時，須先看清楚受處罰的對象（金融機構或指定之非金融事業或人員）與違反的義務；本單元應牢記的是金融機構違反身分確認或加強審查義務的罰鍰範圍。 「上限一千萬元」不表示每次違規都固定處一千萬元，也不以客戶已被判決成立洗錢犯罪為必要。金融機構是否落實法定審查義務，本身就是監理檢查的重點。 常考陷阱 「所有客戶均應採取完全相同的審查措施」：錯在忽略風險差異。風險基礎方法要求措施與風險程度相當。 「低風險客戶可完全免除身分確認」：簡化措施須符合法規條件，不能把簡化解讀為全面免查。 「只有開戶時需要確認身分」：疑似洗錢或資恐、符合規定的臨時性交易，以及對既有資料產生疑義，也會觸發確認義務。 「金額未達門檻，即使可疑也不必確認」：金額門檻與可疑交易是不同的判斷事由，不能用小額作為免查理由。 「舊客戶、熟客不必再查」：客戶資料與風險可能改變，仍須持續審查並於必要時重新確認。 「最重可處五十萬元」：五十萬元是罰鍰的下限，題目問最重時應選一千萬元。 「最重可處五百萬元或五千萬元」：金額不符，上限是一千萬元，注意不要混用其他違規或其他受處罰對象的金額。 「一千萬元是固定罰鍰或最低罰鍰」：一千萬元是最高額，不能把上限讀成每次必罰的金額。 記憶口訣 「風險高，查得深；有疑點，再確認；往來中，持續看；金融違規，五十萬起、一千萬頂。」 確認時機可記「建、臨、疑、舊」：建立業務關係、符合規定的臨時性交易、疑似洗錢或資恐、舊有身分資料有疑義。