阿摩線上測驗
登入
阿摩線上測驗
登入
學習重點 本國人身保險公司應設置獨立的防制洗錢及打擊資恐專責單位，該單位隸屬位置有限制，不得設在總稽核（內部稽核）體系下。 專責單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外的其他業務。 保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構的防制洗錢專責主管，可以先充任、後補足資格，須在充任後一定期限內，透過年資、金管會認定機構的訓練或專業證照符合資格。 國外營業單位防制洗錢主管原則上應專任，除外情形是可兼任法令遵循主管；兼任其他職務須確認沒有職務衝突，並踐行報備程序。 整個單元的核心精神是獨立性與職權分立，執行者與查核者不可以是同一人或同一體系。 核心觀念 一、專責主管與專責單位的設置 保險公司及辦理簡易人壽保險業務之郵政機構，應依其規模與風險，配置適足的防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，並由董事會指派高階主管一人擔任專責主管，賦予協調監督防制洗錢及打擊資恐的充分職權。 其中，本國人身保險公司還要另外設置獨立的專責單位，規定如下： 可設置的位置：總經理、總機構法令遵循單位或風險控管單位之下。 不可設置的位置：總稽核或內部稽核單位之下。 業務限制：專責單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外的其他業務。 二、為什麼專責單位不能設在稽核體系下 金融機構的內部控制可以用「三道防線」理解： 防線角色與防制洗錢的關係 第一道營業單位第一線執行客戶審查、交易監控 第二道法令遵循、風險控管、防制洗錢專責單位規劃制度、監督執行、彙整風險 第三道內部稽核（總稽核）獨立查核前兩道防線是否有效 防制洗錢專責單位屬於第二道防線，是內部稽核要查核的對象。如果把專責單位放在總稽核底下，稽核就變成在查自己規劃與執行的業務，會產生利益衝突，也無法維持獨立查核功能。所以專責單位可以掛在總經理、法遵或風控下面，不能掛在稽核下面。 三、專責主管的資格：先充任，後補足 保險公司及辦理簡易人壽保險業務之郵政機構的防制洗錢專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管，得先行充任，並應在充任後三個月內符合下列資格條件之一： 年資：曾擔任專責的法令遵循或防制洗錢及打擊資恐人員達一定年資。 訓練：參加金管會認定機構所舉辦的防制洗錢及打擊資恐課程，並經考試及格、取得結業證書。已具法令遵循人員資格者，可以參加較短時數的防制洗錢教育訓練來取得資格。 證照：取得金管會認定機構舉辦的國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照。 判斷重點： 規定是「先充任、限期補足」，不是「事前就要具備資格才能上任」。 訓練或證照必須由金管會認定的機構舉辦，不是任何單位的課程都算。 三種條件是「擇一」，不是全部都要具備。 取得資格之後，仍須每年持續參加防制洗錢及打擊資恐教育訓練。 四、國外營業單位防制洗錢主管的兼任限制 保險公司的國外營業單位，應考量當地分支機構數量、業務規模及風險，設置適足的防制洗錢人員，並指派一人為主管，負責協調督導。這位主管的規範如下： 應符合當地法令及當地主管機關的要求。 應具備協調督導的充分職權，並可以直接向總機構防制洗錢專責主管報告。 原則專任，除了兼任法令遵循主管以外，應為專任。 如果要兼任其他職務，應先與當地主管機關溝通，確認兼任方式沒有職務衝突，並報金管會備查。 職務類型可否兼任理由 法令遵循主管可以（明文例外）同屬第二道防線，性質相近，不生衝突 內部稽核相關職務不宜稽核要查核防制洗錢執行情形，兼任會變成自己查自己 業務、營業等第一線職務不宜業績壓力與防制洗錢監督立場衝突 其他職務須經程序先與當地主管機關溝通、確認無職務衝突，並報金管會備查 五、整合比較 項目重點規範 專責主管由誰指派董事會指派高階主管一人 專責單位（本國人身保險公司）設於總經理、法令遵循或風險控管單位下；不得設於總稽核下；不得兼辦其他業務 郵政機構（簡易人壽）專責主管資格得先行充任，充任後三個月內以年資、金管會認定機構的訓練或證照擇一補足 國外營業單位主管原則專任；可兼法令遵循主管；兼其他職務須與當地主管機關溝通並報金管會備查 常考陷阱 「專責單位得設置於總稽核之下」：錯。稽核是第三道防線，負責獨立查核，專責單位放在稽核底下會失去查核的獨立性。可以設的是總經理、法令遵循或風險控管單位下。 「專責單位可兼辦其他業務以節省人力」：錯。專責單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外的業務。 「郵政機構專責主管須事前取得證照才能充任」：錯。可以先行充任，再於期限內補足資格。 「任何訓練機構的課程或證照均可」：錯。必須是金管會認定機構舉辦的訓練或證照。 「須同時具備年資、訓練及證照」：錯。資格條件是擇一具備。 「國外營業單位主管不得兼任任何職務」：錯。可以兼任法令遵循主管。 「國外營業單位主管可兼任稽核主管」：錯。稽核與被查核的業務不能是同一人，兼任違反職權分立。 「兼任其他職務只要公司內部核准即可」：錯。須與當地主管機關溝通、確認無職務衝突，並報金管會備查。 判斷關鍵：看到選項把防制洗錢專責單位或主管和「稽核」綁在一起，幾乎都是錯的；看到和「法令遵循」綁在一起，通常是可以的。 記憶口訣 「洗錢專責掛三處，總經、法遵、風控住；稽核在後要查帳，不能同住一棟屋。」 意思是專責單位只能設在總經理、法遵、風控下，不可以設在稽核下。 「郵政主管先上任，三月補足認定證。」 意思是可以先充任，三個月內以金管會認定機構的訓練或證照補足資格。 「海外主管要專任，只能兼個法遵人；想兼別的先溝通，當地確認報金管。」