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證券交易法與商業會計法
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106年 - 106 專技高考_會計師:公司法、證券交易法與商業會計法#64358
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12 經營紡織業之 A 股份有限公司與經營成衣製造之 B 股份有限公司素有業務往來,為強化彼此間之合作關 係,兩公司決定相互持有對方之有表決權股份。由於公司法對於相互投資公司設有表決權行使之限制, 為避免受到此一限制,兩家公司相互投資對方之股數,不得達有表決權股份總數之多少比例?
(A)三分之一
(B)四分之一
(C)五分之一
(D)六分之一
答案:
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統計:
A(80), B(8), C(4), D(2), E(0) #1655365
詳解 (共 1 筆)
Sleepingfood79
B1 · 2018/04/20
#2735486
公司法369-9條第1項:「公司與他公司...
(共 61 字,隱藏中)
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13 證券交易法對於有價證券募集之監督,何者為正確組合?①發行人公開發行新股,須經主管機關之核准, 始得為之 ②發行人公開發行新股,須向主管機關申報生效後,始得為之 ③公司對於已發行之特別股 約定股息,未能按期支付者,仍得公開發行普通股 ④公司資產不足抵償債務者,仍得公開發行具有優 先權之特別股 (A)①③ (B)①④ (C)②③ (D)②④
#1655366
14 證券交易法上關於有價證券募集發行之管理,下列敘述,何者正確? (A)核准制的精神是公開原則;申報制則體現了實質管理原則 (B)我國採核准制 (C)我國採申報制,但仍應受公司法關於有價證券發行之規範 (D)我國未曾兼採核准制與申報制
#1655367
15 A 上市公司(下稱 A 公司)之主要債務人今遭退票,退票金額高達新臺幣數億元,A 公司遂於當晚 7 時, 將此消息輸入公開資訊觀測站,而 A 公司董事長甲於隔日上午開盤時立即賣出其手中所持有 A 公司之股 票及普通公司債。甲之行為是否違反禁止內線交易之規定? (A)賣出股票與普通公司債皆違法 (B)賣出股票與普通公司債皆未違法 (C)賣出股票違法,賣出普通公司債未違法 (D)賣出股票未違法,賣出普通公司債違法
#1655368
16 客戶甲委託 A、B 及 C 證券商買進某上市公司股票共計 1 億 2 千多萬元,但成交後甲未履行交付義務。 下列敘述,何者錯誤? (A)甲未依約交付,受委託之 A、B 及 C 證券商仍是應履行交付義務 (B)甲未依約交付,C 證券商亦未履行交付義務,證券交易所可指定 D 證券商或其他證券商代為交付 (C)D 證券商代為交付而發生價金差額及相關費用時,應由證券交易所直接動用其賠償準備金代為支付 (D)D證券商代為交付而發生價金差額及相關費用,若證券交易所因此有代為支付者,則證券交易所有權向 未履行交割之 C 證券商追償
#1655369
17 A 公司持有已發行有表決權股份總數 1000 萬股之 B 上櫃公司(下稱 B 公司)股票 350 萬股,今 A 公司 擬再增加持有 B 公司之股票。以下敘述,何者錯誤? (A)若 A 公司擬以公開收購方式取得 B 公司股票,其應先向主管機關申報並公告後,始得為之 (B)若 A 公司非以現金為對價公開收購 B 公司股票,其無須提出具有履行支付收購對價能力之證明 (C)若 A 公司預計於同年 8 月 1 日至 9 月 10 日期間,取得 B 公司股票 250 萬股,則 A 公司只能以公開收 購方式取得 (D)一旦 A 公司進行 B 公司股票之公開收購,則其不得降低預定之公開收購數量及縮短公開收購期間
#1655370
18 A 上市公司(下稱 A 公司)依證券交易法令之規定,下列何者無需主動事先向投資人交付公開說明書或 對市場公開相關資訊? (A)辦理現金增資募集發行新股 (B)辦理可轉換公司債之募集發行 (C)向符合認購資格之法人私募發行特別股 (D)A 公司擬與 B 公司共同對 C 上市公司之不特定股東以現金為對價公開收購 C 上市公司已發行之 50%普 通股股份
#1655371
19 關於證券交易法中財務報告編製之相關規定,下列敘述,何者錯誤? (A)主管機關依證券交易法授權所定之證券發行人財務報告編製準則不應抵觸商業會計法之規定 (B)公開發行公司之年度財務報告及每季財務報告均應提報董事會 (C)公開發行公司除情形特殊,經主管機關另予規定者外,應在每月 10 日以前公告並申報上月份營運情形 (D)財務報告應經董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章
#1655372
20 關於公開說明書內容有虛偽或隱匿之情事,下列敘述,何者正確? (A)董事長若不知道且未參與公開說明書之編製,即無需對該公開說明書負刑事及民事責任 (B)發行人所編製之公開說明書若係委託承銷商製作,則民事賠償責任僅限於承銷商,發行人無庸負責 (C)會計師若因過失而將不實之重要資訊使用於簽證報告中或未能使財務報告正確表達者,僅有民事責 任,尚無刑事責任 (D)公司財務長明知為不實之重要資訊記載於公開說明書而簽名證實其內容真正者,僅負刑事責任而無民 事責任
#1655373
21 A 證券商與 B 證券商因買賣有價證券,主張 B 證券商應賠償其損失。A 證券商應循下列何種途徑解決爭 議? (A)訴訟 (B)仲裁 (C)調解 (D)調處
#1655374
22 A 證券商近來因股市低迷,目前自行停止營業。依證券交易法之規定,證券商如已開業而自行停止營業 連續達多久以上時,主管機關得撤銷其許可? (A)一個月 (B)一個半月 (C)二個月 (D)三個月
#1655375
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