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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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112年 - 112-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#116060
> 試題詳解
13. 若業務員面臨業績壓力,對於部分非付現之客戶大量出貨為其維繫客戶關係的常用方法;下列何 項作業可能會因此產生重大缺失?
(A)存貨管理
(B)銀行存款
(C)現金
(D)應收帳款
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統計:
A(18), B(4), C(17), D(1036), E(0) #3141680
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/08
#7050845
1. 題目解析 題目中提到業務員在面臨業...
(共 884 字,隱藏中)
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14. 內部稽核人員超然獨立,係透過下列二者加以達成的,其一是內部稽核單位在企業內部的地位, 應足以使其順利完成稽核的責任;其二是內部稽核人員執行職務時,自己應保持: (A)客觀性 (B)足夠的遏止壓力 (C)評估態度 (D)注意力
#3141681
15. 針對進貨項目做截止測試的目的是為了確認下列何者? (A)年底前訂購的進貨,皆已列入期末存貨盤點 (B)存貨餘額未包含他人的寄銷品 (C)實際盤點存貨時,未發現已質押或可能滯銷的商品 (D)年底擁有之商品皆已包含於存貨項下
#3141682
16. 為確保固定資產不會有未經授權的報廢,管理當局應設立之制度須包括: (A)持續分析雜項收入(miscellaneous revenue),以搜尋出售廠房資產之任何現金收入 (B)內部稽核人員定期向工廠主管查詢有無廠房資產報廢之情事 (C)採用依序編號之報廢通知單 (D)內部稽核人員定期觀察(監盤)廠房資產
#3141683
17. 所有公司股本交易最終都可追查至: (A)董事會議事紀錄 (B)現金收入簿 (C)現金支出簿 (D)已編號股票簿
#3141684
18. 下列何者為最常用的預算控制? (A)前向性控制 (B)即時性控制 (C)回饋性控制 (D)潛伏性控制
#3141685
19. 下列敘述何者為非? (A)銷售及收款循環包括接單處理、授信管理等 (B)生產循環包括擬訂生產計畫、開立用料清單、領料等 (C)薪工循環包括僱用、決定薪資率、計算薪資相關稅款及代扣款等 (D)採購及付款循環包括借款、承兌、租賃等
#3141686
20. 下列何者於控制活動中係屬獨立內部複核之事項? (A)授信經理檢查客戶帳齡分析表之完整性與合理性 (B)內部稽核負責核定授信不動產抵押設定前之鑑價 (C)會計師不定期盤點公司之現金並與帳載紀錄相核對 (D)內部稽核進入存放現金的地點不受限制
#3141687
21. 已知公司所有銷貨均為賒銷,其批准所有客戶的信用期間為 2 個月,稽核人員執行分析性複核 時,發現本期應收帳款周轉次數為 4 次,則下列哪一情況最不可能發生? (A)應收帳款低估 (B)客戶延遲付款 (C)銷貨收入低估 (D)發生壞帳的可能性增加
#3141688
22. 新的查核策略稱為風險基礎審計(risk-based audit),與傳統查核方式比較下,新的查核策略有何特徵? (A)強調證實測試 (B)查核工作由稽核主管在旁持續監督 (C)強調對受查者要有充分瞭解 (D)查核工作有期間上之明顯劃分
#3141689
23. 下列何項為資本支出? (A)支付地價稅 (B)購入土地支付代書費 (C)每年油漆牆壁費 (D)汽車小修理支出
#3141690
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