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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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111年 - 111-3 企業內部控制基本能力測驗試題: 企業內部控制理論與實務(含相關法規)#112959
> 試題詳解
15. 在存貨查核中,何者不是稽核人員試圖證實之項目?
(A)客戶所有的全部存貨是盤點時庫存者
(B)客戶已使用適當之存貨價格
(C)財務報表存貨的表達是適當的
(D)損壞品與過時項目已適當地清點
答案:
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統計:
A(789), B(311), C(61), D(127), E(0) #3053366
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/17
#7114331
1. 題目解析 題目要求我們找出在存貨查...
(共 982 字,隱藏中)
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相關試題
16. 公開發行公司以下內部稽核作業之申報期限,何者有誤? (A)每會計年度終了前申報次一年度稽核計畫 (B)每年 1 月底前申報內部稽核人員名冊、所受訓練 (C)每會計年度終了後 2 個月內申報上年度稽核計畫執行情形 (D)每會計年度終了後 4 個月內申報上年度內部稽核所見內控缺失及異常事項改善情形
#3053367
17. 要檢查 5,000 張請購單是否經過核准才行採購,最適當的抽樣方法是: (A)重複抽樣 (B)配額抽樣 (C)隨機系統抽樣 (D)變量抽樣
#3053368
18. 不論年底銀行帳列餘額多少,稽核人員通常寄送正式的詢證函給所有當年企業有往來銀行,因為此 程序: (A)提供有關補償性餘額的函證 (B)偵測是否有騰挪舞弊的唯一方法 (C)可協助蒐集有關銀行負債的資料 (D)確認證券是否在銀行安全地存放著
#3053369
19. 美美是某一上市公司內部稽核部門之稽核人員。美美於完成 111 年 6 月份稽核作業後,公司總經理 表示為加快缺失的改善,故請美美將稽核報告陳核給他過目。美美對總經理的指示應該如何回應: (A)遵從總經理指示將稽核報告陳核給總經理 (B)應表明其公正客觀立場,不應將稽核報告陳核予總經理 (C)因美美是公司的受雇人員,但為維持獨立性,可私下將稽核報告交付總經理辦公室的特助 (D)保持中立,不將所發現總經理室的內控缺失列入稽核報告
#3053370
20. 公開發行公司從事資金貸與、背書保證、衍生性商品交易等應建立備查簿,請問其目的為何? (A)充分記錄衍生性商品交易的過程,以資管控 (B)便利內部稽核人員瞭解交易流程及查核 (C)確保處理程序符合法令規定及內部控制制度之規範 (D)以上皆是
#3053371
21. 備用零件、複製會計紀錄、重要文件加以拷貝儲存等之備份對策,係屬風險回應的哪項原則? (A)風險迴避原則 (B)風險降低原則 (C)風險分散原則 (D)風險接受原則
#3053372
22. 上市上櫃公司訂定適用之風險管理政策與程序之作法為何? (A)應考量公司及其子公司整體之規模、業務特性、風險性質與營運活動訂定,並依公司內、外在 環境之變遷隨時檢討 (B)風險管理政策與程序並不涉及風險資訊之報導與揭露 (C)風險管理政策係公司重要之制度,一旦訂定,不宜任意更動 (D)公司股權包含官股,且董事會成員亦有官方代表,公司可將風險設定在低度水準並訂定簡易控 管程序
#3053373
23. 上市上櫃公司風險管理委員會之運作,以下何者為佳? (A)委員會過半數成員宜由獨立董事擔任,並由獨立董事擔任主席 (B)風險管理委員會應對董事會負責,並將所提議案交由董事會決議 (C)應訂定組織規程,並經由董事會決議通過 (D)以上皆是
#3053374
24. 根據 COSO 委員會 2017 年之「企業風險管理:整合策略與績效」更新報告,下列何者非屬複核與修正要素相關原則? (A)評估重大變化 (B)複核風險及績效 (C)實施風險回應 (D)改進企業風險管理
#3053375
25. 請問甲公司以上採行的作法,屬於風險管理程序之何項要素? (A)風險辨識 (B)風險評量 (C)風險回應 (D)監督與審查機制
#3053376
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