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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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111年 - 111-3 企業內部控制基本能力測驗試題: 企業內部控制理論與實務(含相關法規)#112959
> 試題詳解
20. 公開發行公司從事資金貸與、背書保證、衍生性商品交易等應建立備查簿,請問其目的為何?
(A)充分記錄衍生性商品交易的過程,以資管控
(B)便利內部稽核人員瞭解交易流程及查核
(C)確保處理程序符合法令規定及內部控制制度之規範
(D)以上皆是
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統計:
A(2), B(0), C(3), D(1135), E(0) #3053371
詳解 (共 1 筆)
加賴叫過去
B1 · 2025/07/13
#6538416
題目分析 本題旨在考察公開發行公司對於特...
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21. 備用零件、複製會計紀錄、重要文件加以拷貝儲存等之備份對策,係屬風險回應的哪項原則? (A)風險迴避原則 (B)風險降低原則 (C)風險分散原則 (D)風險接受原則
#3053372
22. 上市上櫃公司訂定適用之風險管理政策與程序之作法為何? (A)應考量公司及其子公司整體之規模、業務特性、風險性質與營運活動訂定,並依公司內、外在 環境之變遷隨時檢討 (B)風險管理政策與程序並不涉及風險資訊之報導與揭露 (C)風險管理政策係公司重要之制度,一旦訂定,不宜任意更動 (D)公司股權包含官股,且董事會成員亦有官方代表,公司可將風險設定在低度水準並訂定簡易控 管程序
#3053373
23. 上市上櫃公司風險管理委員會之運作,以下何者為佳? (A)委員會過半數成員宜由獨立董事擔任,並由獨立董事擔任主席 (B)風險管理委員會應對董事會負責,並將所提議案交由董事會決議 (C)應訂定組織規程,並經由董事會決議通過 (D)以上皆是
#3053374
24. 根據 COSO 委員會 2017 年之「企業風險管理:整合策略與績效」更新報告,下列何者非屬複核與修正要素相關原則? (A)評估重大變化 (B)複核風險及績效 (C)實施風險回應 (D)改進企業風險管理
#3053375
25. 請問甲公司以上採行的作法,屬於風險管理程序之何項要素? (A)風險辨識 (B)風險評量 (C)風險回應 (D)監督與審查機制
#3053376
26. 承上題,甲公司所面臨之下列風險,何者相對較高? (A)策略風險 (B)營運風險 (C)誠信風險 (D)氣候變遷
#3053377
27. 根據 OECD 公司治理準則,下列何者不是有效公司治理架構之基礎? (A)應促進市場透明度和效率 (B)符合法治精神 (C)清楚說明各檢查、監理和裁罰機構間的權責劃分 (D)維護公司利益優先
#3053378
28. 甲公司係一股票尚未上市或上櫃之公開發行公司,以下何者並非其內部控制制度之必要訂定事項: (A)內部組織結構、呈報體系 (B)法令遵循事項 (C)防範內線交易之管理 (D)營運循環各項控制作業
#3053379
29. 下列何者為企業風險管理之內部風險? (A)主要原料或商品的來源中斷 (B)貸款銀行倒閉 (C)政府推出不利經營的法律與政策 (D)管理人員疏忽致遺失貴重材料
#3053380
30. 依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之「審計準則委員會所發布規範會計師服務案件準則 總綱」規定,會計師專案審查公司之內部控制制度之案件性質為何? (A)審計案件 (B)核閱案件 (C)確信案件 (D)其他相關服務準則規範之案件
#3053381
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