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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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114年 - 114-1企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#128214
> 試題詳解
17. 為求適當分工,薪工交易之入帳及過帳應由何者負責?
(A) 計時部門
(B) 計薪部門
(C) 財務部門
(D) 一般會計
答案:
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統計:
A(4), B(61), C(205), D(460), E(0) #3477865
詳解 (共 2 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/13
#6714296
題目解析 本題主要考察薪工交易的入帳及...
(共 763 字,隱藏中)
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CC (ง๑ •̀_•́)ง
B2 · 2026/05/26
#7384444
入帳和過帳只是在電腦上紀錄,並不是真的把錢匯到薪工帳戶裡了
文書作業 → 會計
有轉帳密碼可以匯款 → 出納 (財務部門)
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18. 企業內部控制組成要素中,所稱「溝通」係指: (A) 暢通之行銷系統 (B) 暢通之人事申訴系統 (C) 暢通之資訊網路系統 (D) 把資訊告知企業內外部相關人員
#3477866
19. 要檢查 5,000 張請購單是否經過核准才行採購,最適當的抽樣方法是: (A) 隨機系統抽樣 (B) 變量抽樣 (C) 機率與大小成比例抽樣 (D) 分層抽樣
#3477867
20. 下列何項不是公開內部控制聲明書的目的? (A) 約束董事會及總經理不得為管理舞弊 (B) 提醒董事會及總經理必須設立自行檢查委員會 (C) 提醒董事會及總經理重視其為管理階層之責任 (D) 提醒董事會及總經理應盡善良管理人之注意義務
#3477868
21. 試指出下列哪一情況稽核人員必須執行替代查核程序驗證應收帳款之存在? (A) 消極式函證未獲回函 (B) 積極式函證未獲回函 (C) 應收帳款很有可能發生呆帳 (D) 以應收帳款來擔保借款
#3477869
22. 新的查核策略稱為風險基礎審計(risk:-based audit),與傳統查核方式比較下,新的查核策略有何特徵? (A) 強調證實測試 (B) 查核工作由稽核主管在旁持續監督 (C) 強調對受查者要有充分瞭解 (D) 查核工作有期間上之明顯劃分
#3477870
23. 下列何者可發現流動負債重大漏列或低估之情況? (A) 調節勾稽原始憑證 (B) 函證債權人 (C) 分析性程序 (D) 詢問負責主管
#3477871
24. 下列有關稽核人員取得對內部控制制度瞭解之書面紀錄,下列何者正確? (A) 書面紀錄必須包括流程圖 (B) 書面紀錄必須包括程序性的內容 (C) 雖然可做,但書面紀錄並非是必要的 (D) 書面紀錄不需有固定或特殊的格式規定,且其涵蓋範圍亦可因情況而有所調整
#3477872
25. 下列何項工作最有可能由董事會之下的審計委員會負責? (A) 員工聘任與升遷的決定 (B) 財務報表審計之規劃 (C) 預算的編製 (D) 督導內部控制制度的有效建置與運作
#3477873
26. 下列哪項控制測試,可用於測試收現的完整性? (A) 檢查應收帳款的主檔和總帳相符的證據 (B) 觀察收取的支票是否有禁止背書轉讓 (C) 觀察客戶是否調節銀行帳戶 (D) 比較銷貨記錄的裝運單據
#3477874
27. 雜數控制(Hash Totals)乃電子資料處理系統一種有效控制方法,為一種: (A) 限界核對,凡其值超過固定或合理限界,即被排除 (B) 過篩作用,留存有用資料 (C) 內部控制之遵行試驗 (D) 類似普通會計總帳控制明細帳
#3477875
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