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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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112年 - 112-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#113728
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18. 企業材料存量之控制政策及作業程序,將材料按價值作 A、B、C 分類分級保管,是屬於何種控制 活動?
(A)紀錄核對
(B)保障資產實體安全
(C)職能分工
(D)與計畫、預算或前期績效之比較
答案:
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統計:
A(147), B(1005), C(178), D(63), E(0) #3089533
詳解 (共 1 筆)
hsiangyu1020
B1 · 2023/11/26
#5973934
企業材料存量控制政策及作業程序將材料作A...
(共 82 字,隱藏中)
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19. 在經適當設計之內部會計控制制度裡,同一個僱員不應被允許: (A)簽發支票並註銷支持文件 (B)驗收貨品並編製驗收報告 (C)編製應付憑單與簽發支票 (D)提出商品的請購單與核對收到之商品
#3089534
20. 企業在電腦化會計環境中,下列何種情況可能是蓄意的電腦舞弊以造成資產損失的案件? (A)使用錯誤資料調整書面報表 (B)使用錯誤的單價低列銷貨價格 (C)借用他人之身分通過驗證接近電腦設備 (D)實際存在的資產與電腦紀錄比對發現誤差
#3089535
21. 在 ISO27001 的架構底下,企業可能擁有員工的個人或相關資料,請問在正常情況下,何者不受到 個人資料保護法的保護,企業可以自行蒐集該資料? (A)手機號碼 (B)健康檢查報告 (C)財產清單 (D)運動會照片
#3089536
22. 根據 OECD 公司治理準則,公司治理架構關於股東權益、公允對待股東與重要所有權功能論述, 下列何者最適當? (A)不同種類股份股東需要得到同等的對待 (B)應促進股東行使其所有者權利,但不包括機構投資人 (C)應保障及促進股東權利的行使 (D)中介機關沒有什麼實質功能
#3089537
23. 企業內部控制中,預算制度是一種: (A)經理人自由心證的一環 (B)會計紀錄 (C)評估績效的標準 (D)風險管理
#3089538
24. 現金最容易被偷竊或挪用,這代表現金存在較高的: (A)營業風險(Business risk) (B)固有風險(Inherent risk) (C)控制風險(Control risk) (D)偵查風險(Detection risk)
#3089539
25. 對於稽核策略的敘述,何者最為恰當? (A)必須以風險為考量重心 (B)必須以部門主管的需求為重心 (C)必須每年以固定方式執行稽核 (D)必須在每年固定時間稽核
#3089540
26. 有關應收帳款之函證,下列之敘述何者為錯誤? (A)母體應予分群 (B)母體中之每一樣本應有相同的機會被抽出 (C)查核人員對函證樣本之選定應有完全的自主性 (D)某些分群樣本僅抽出少部分樣本
#3089541
27. 稽核人員於覆核積欠帳款顧客的信用評等時,最可能取得與哪一項財務報表聲明有關的證據? (A)表達和揭露 (B)存在或發生 (C)權利和義務 (D)評價或攤銷
#3089542
28. 稽核人員判斷期中所完成之控制測試結果,受查者並無重大的內部會計控制缺失存在。在期末若 要重新測試部分內部控制,最可能的理由為: (A)在期中期間內,內部稽核人員沒有執行部分重要控制測試 (B)內部控制的有效性為減少期末證實測試的程度提供了基礎 (C)在期中測試期間,查核人員採用非統計抽樣來進行控制測試 (D)經由詢問與觀察所得結果致使查核人員判斷期末情況已經產生變化了
#3089543
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