阿摩線上測驗
登入
首頁
>
企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
>
112年 - 112-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#116060
> 試題詳解
28. 為期蒐集顧客分類帳中尚未收取的部分均係有效的應收客帳的審計憑證,審計人員將自下列何項母體中抽取樣本?
(A)銷貨單檔案
(B)提貨單檔案
(C)顧客明細帳
(D)銷貨發票檔案
答案:
登入後查看
統計:
A(163), B(17), C(759), D(307), E(0) #3141695
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/08
#7050834
1. 題目解析 題目要求審計人員從一個...
(共 841 字,隱藏中)
前往觀看
2
0
相關試題
29. 下列何項控制活動,可確保所有已開立帳單的賒銷皆已記錄應收帳款? (A)所有帳單皆有貨運憑證支持 (B)檢驗每日銷貨發票總額與應收帳款變化情形 (C)所有的出貨單皆經批准 (D)總分類帳和明細分類帳相符
#3141696
30. 下列哪一項證實分析性程序最能顯示可能有過時存貨的問題? (A)與前幾年的毛利率百分比做比較 (B)與前幾年的存貨單位成本做比較 (C)與前幾年的製造費用做比較 (D)前幾年的庫存周轉率做比較
#3141697
31. 以下對於公開發行公司應以書面訂定內部控制制度之敘述,何者為誤? (A)應訂公司內部組織結構、核決權限 (B)應包括子公司之內部控制制度 (C)子公司內部控制制度之範圍,該等子公司與證券發行人財務報告編製準則規定之範圍一致 (D)內部控制制度係公司重要之規章,故應將公司各項制度鉅細靡遺地於內部控制制度中明訂,一 有異動,即應提報董事會通過
#3141698
32. 下列何者最能表達內部控制的概念? (A)幫助達成企業目標 (B)企業營運的限制 (C)員工行為的控管 (D)決定企業決策責任的歸屬
#3141699
33. 建立內部控制係公司管理階層的責任,為了建立有效的內部控制,公司應採取以下何種作法? (A)新興科技具有無法想像之風險,且易有資安漏洞,故企業應儘量雇用人員執行控制、定期稽核 (B)所有的上市及上櫃公司均應就其營運訂定八大循環之控制作業 (C)應考量該公司及其子公司整體環境、產業特性及營運活動建立內部控制制度,並隨時檢討、確實執行 (D)為監理一致性且便於監督,證交所應就上市公司之產業及企業組織型態訂定內部控制制度標準 規範,俾利企業經營
#3141700
34. 內部控制制度能否將最高主管有效列入控制? (A)不能也不會列入 (B)理論上能,但實務上視最高主管態度而定 (C)能,且制度本身之設計即主要針對最高主管 (D)視制度設計是否強而有力決定
#3141701
35. 甲公司為一上市公司,其分層負責層級之規定係投資金額達新台幣 5 千萬元以上者,應經董事會通過。該公司年度中召開董事會通過未來一年內擬投資之標的需達信評 A-以上,且投資金額不得逾公司淨值的 10%,至實際投資標的及金額則授權董事長決定。請問以上投資程序是否符合公司內部控制規定? (A)不符合,因為公司實際投資流程與內控分層負責規定不符,可能受證交所違約金或主管機關依 證交法處罰 (B)符合,因為董事會已通過授權董事長辦理 (C)不符合,但屬違反公司內部治理規章制度,故應無受行政裁罰之虞 (D)符合,因為公司之分層負責層級非強制規定,可彈性務實執行
#3141702
36. 內部控制有重大缺失是指: (A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時 (B)內部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)內部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#3141703
37. 企業設置內部稽核單位之目的: (A)配合企業本身管理需要 (B)應付法令之規定 (C)表示董事會及總經理重視內部稽核單位 (D)配合企業各部門需求
#3141704
38. 以下有關甲公開發行公司自行評估內部控制制度之作法,何者有誤? (A)應先督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次 (B)內部稽核單位應複核各單位及子公司之自行評估報告 (C)自行評估的結果亦可能作為公司出具內部控制聲明書之依據 (D)自行評估屬公司內部自治事項,相關資料可由公司自行決定是否製作及保存期限
#3141705
相關試卷
114年 - 114-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#137669
2025 年 · #137669
114年 - 114 公務升官等考試_薦任_審計:內部控制之理論與實務#133025
2025 年 · #133025
114年 - 114-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#129764
2025 年 · #129764
114年 - 114-1企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#128214
2025 年 · #128214
113年 - 113-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#124228
2024 年 · #124228
113年 - 113-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#121919
2024 年 · #121919
113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
2024 年 · #119316
112年 - 112-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#117818
2023 年 · #117818
112年 - 112 公務升官等考試_薦任_審計:內部控制之理論與實務#117042
2023 年 · #117042
112年 - 112-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#116060
2023 年 · #116060