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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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114年 - 114-1企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#128214
> 試題詳解
34. 哪一種交易對象最不需要使用函證的審計程序進行查核?
(A) 應付公司債的受託人
(B) 普通股持有人
(C) 應收票據持有人
(D) 應付票據持有人
答案:
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統計:
A(40), B(539), C(34), D(18), E(0) #3477882
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/13
#6714278
題目解析 在審計過程中,函證是一種常用...
(共 877 字,隱藏中)
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私人筆記 (共 1 筆)
kirby0218金融證照10張已達成^_^
2025/07/26
私人筆記#7356665
未解鎖
函證的對象通常是資產或負債的外部第三方持...
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相關試題
35. 原物料供應商依約交貨到買方公司,一般須通過哪些關卡,完成哪些控制作業,就能取得其簽收之單據? (A) 買方警衛登記後依指示地點卸料,經倉儲部門核對物品與數量後 (B) 通過買方倉儲部門核對物品與數量,並由請購部門完成品質及規格之檢驗後 (C) 經買方警衛登記,倉儲部門核對物品與數量,會計部門審核無誤後 (D) 經賣方警衛登記、倉儲部門核對物品與數量,財務部門審核無誤後
#3477883
36. 稽核人員分析維修費用科目的交易內容,最可能發現: (A) 資本支出誤列為本期維修費用 (B) 維修費用未經適當批准 (C) 收益支出誤列為固定資產 (D) 帳列維修費用之截止不適當
#3477884
37. 漏記下列哪一項交易,將會導致存貨的實際盤點數量小於帳列數量? (A) 進貨退出 (B) 銷貨退回 (C) 進貨 (D) 銷貨折扣
#3477885
38. 下列何者不是銷貨交易循環內控重點? (A) 訂單應順序編號並列管 (B) 業務單位核准賒銷但不宜兼管記錄應收帳款 (C) 訂單、裝運文件、銷貨發票齊全才可認列銷貨並據以入帳 (D) 門市銷售應採用收銀機
#3477886
39. 在重要的會計應用上,使用電腦處理,其EDP(電子資料處理)控制可分為二種類型:一般控制及: (A) 管理控制 (B) 特殊控制 (C) 應用控制 (D) 授權控制
#3477887
40. 企業內部控制制度規定,當客戶訂單之金額未超過其授信額度時,接受此訂單。所謂「未超過其授信額度」,其計算係包括: (A) 客戶本次訂單之金額 (B) 客戶本次訂單之金額加上其前欠本企業帳款之餘額 (C) 客戶本次訂單之金額加上其應收本企業帳款之餘額 (D) 提供保證及抵押金額之總和
#3477888
41. 美國 COSO 報告指出企業內部控制組成要素中: (A) 內部稽核人員的監督是其他組成要素的基礎 (B) 控制環境是其他組成要素的基礎 (C) 董事會及監察人的關注是其他組成要素的基礎 (D) 控制活動是其他組成要素的基礎
#3477889
42. 下列何項控制程序,最能確保長期投資有價證券的完整聲明? (A) 由帳列投資抽查確認有價證券是否妥善存放 (B) 內部稽核定期檢查銀行保險箱中的有價證券與帳列投資是否相符 (C) 出納定期檢視長期投資的市場交易價格與買進成本 (D) 由出納驗證付給經紀商的價金與其報價相同
#3477890
43. 對於員工舞弊的預防,最根本的措施為何? (A) 宣揚公司希望達成的道德操守之核心價值 (B) 有效的檢舉專線 (C) 董事會的主導與積極參與 (D) 有效的舞弊調查程序
#3477891
44. 下列何者不適當或不正確? (A) 可能存有爭執之交易應作消極式函證 (B) 詢證函經受查者簽章後,交由查核人員直接寄發 (C) 可能存有舞弊之交易應作積極式函證 (D) 應收帳款函證相符,並不表示評價允當
#3477892
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