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家族信託規劃顧問師
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114年 - 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第 5 期家族信託規劃顧問師資格測驗試題_第一節#126021
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36.家族辦公室的功能不包括下列何者?
(A)制定家族之社交媒體策略
(B)直接提供家族成員銀行貸款
(C)提供家族成員遺產及財富傳承規劃諮詢
(D)提供兼顧投資及非投資收益來源與相關稅務問題之諮詢
答案:
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統計:
A(10), B(103), C(0), D(1), E(0) #3413489
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/22
#6769642
1. 題目解析 這道題目是要考察考生對...
(共 918 字,隱藏中)
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相關試題
37.劉總個人持有上櫃公司股票想逐步透過信託以三位子女作為受益人,他擔心該等股權無法 繼續支持大股東的經營權,該建議劉總採行下列何種信託為宜? (A)公益信託 (B)員工持股信託 (C)有價證券股權控管信託 (D)本金自益孳息他益信託
#3413490
38.劉總夫妻希望可共同樂活養老不造成子女負擔,該建議他搭配下列何種信託? (A)遺囑信託 (B)安養信託 (C)子女保障信託 (D)有價證券股權控管信託
#3413491
39.劉總長女長期定居澳洲,由於澳洲與我國訂有 CRS,下列哪種資產可不須交換訊息? (A)不動產 (B)保單價值 (C)銀行存款 (D)信託資產
#3413492
40.劉總為所持股票的公司董事,他今年想做本金自益孳息他益信託以節省贈與稅,該信託契 約應該最晚在何時簽訂,方可達成目的? (A)股東會前 (B)任何時間 (C)董事會前 (D)前一年度的第一季底前
#3413493
41.王董經營事業持有不少海外財產,近期他耳聞可利用境外私募人壽保險架構(PPLI)安排傳 承,有關境外私募人壽保險架構之敘述,下列何者錯誤? (A)被保險人須為自然人 (B)保費可以以資產支付 (C)身故保險金限以金錢支付 (D)保單持有人可為自然人、法人或信託等
#3413494
42.有關美國南達科他州常見的指揮信託(Directed Trust)之相關敘述,下列何者錯誤? (A)行政受託人(Administrative Trustee)為信託受託人,與傳統信託架構下之受託人相比,多 對信託標的之投資及分配等無決定權責 (B)分配信託委員會(Distribution Trust Committee)作為受託人就相關事項之指揮建議者,多由 家族成員及受家族信賴的顧問擔任 (C)信託保護人(Trust Protector)多由受託人複委託指派,賦予調整信託契約內容、否准特定分 配等權限或扮演信託內部發生意見分歧時之裁決者角色 (D)家庭顧問(Family Advisor)類似信託保護人,但權力相較有限,且無需承擔信託義務,可 約定免責
#3413495
43.依據財政部 113 年 1 月發布的核釋以中華民國境外低稅負區關係企業股份或資本額為信託 財產適用受控外國企業制度規定,下列敘述何者正確? (A)委託人以中華民國境外低稅負國家或地區之關係企業股份或資本額為信託財產,不計為 委託人之直接持股比率 (B)若孳息受益人已確定且特定者,計算孳息受益比例以委託人成立信託之信託股權比率及 該孳息受益人之受益比例相乘積計算信託股權直接持股比率,但不加計該孳息受益人信 託以外之直接持股比率 (C)每年度境外信託所得申報由該信託具有台灣稅務居民身分的委託人或孳息受益人辦理 (D)孳息受益人如未確定者,以委託人為孳息受益人,依 CFC 稅法規定課徵所得稅
#3413496
44.下列何者與民法法定夫妻財產制之規定不符? (A)夫或妻各自管理、使用、收益及處分其財產 (B)夫或妻之財產分為婚前財產與婚後財產,由夫妻各自所有 (C)夫妻財產不能證明為婚前或婚後財產者,推定為婚後財產 (D)夫或妻婚前財產,於婚姻關係存續中所生之孳息,視為婚前財產
#3413497
45.甲男、乙女結婚多年,就在乙女懷胎 4 個月時,甲男車禍亡故。甲男之父丙因悲哀過度亦 隨即病歿。丙之配偶已死亡,其子女除甲男外,尚有甲男之姐丁。丙留有財產土地一筆,丁 主張應由其單獨繼承丙之土地,有無理由? (A)有理由。因甲男已死亡,應由丁繼承 (B)有理由。因丙死亡時,乙女腹中胎兒尚不具有權利能力 (C)無理由。因乙女之胎兒未出生前,應由乙女繼承 (D)無理由。因乙女之胎兒有代位繼承權
#3413498
46.甲、乙兩兄弟合夥創立 Brother 企業,甲年事已高,想要將其部分財產贈與獨子 A 及已成年 孫子 B,但又擔心贈與財產會被詐騙,因此想要辦理信託,由甲擔任委託人,乙擔任受託 人,A、B 為受益人且受益權各半。信託契約未載明保留變更受益權之比例,有關此類型信 託下列敘述何者錯誤? (A)屬於民事信託 (B)須受信託法的約束,但不受信託業法的規範 (C)信託成立後,甲如需變更 A、B 兩人之受益權比例,需取得受益人同意 (D)甲於訂定契約當日即需備妥相關證明文件向其戶籍所在地國稅局辦理贈與稅申報
#3413499
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