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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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110年 - 110-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#104491
> 試題詳解
37. 在 ISO27001 的架構底下,企業可能擁有員工的個人或相關資料,請問在正常情況下,何者不受 到個人資料保護法的保護,企業可以自行蒐集該資料?
(A)手機號碼
(B)健康檢查報告
(C)財產清單
(D)運動會照片
答案:
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統計:
A(28), B(20), C(19), D(887), E(0) #2819556
詳解 (共 1 筆)
Xiao
B2 · 2021/12/23
#5273636
依據個資法第51條第一項規定:有下列情形...
(共 139 字,隱藏中)
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38. 為了達成財務報導目的,必須建立有效的內部控制,而其中「風險評估」是其重要的一環。下 列何者屬於該風險評估的基本原則? (A)清楚暸解未能達成財務報導目標的風險 (B)董事會暸解並監督內部控制的執行 (C)不時對內部控制運行之品質進行評價 (D)管理階層確保管理方針得以貫徹的政策
#2819557
39. 稽核人員或許無需函證決算日之應付帳款餘額。這是因為: (A)其與抽查截止之工作重複 (B)決算日之應付帳款餘額,在完成查核前,可能尚未支付 (C)與委託人之律師聯繫,可揭露因未償付債款而賣方將採取的法律行動 (D)或許存有其他可靠的外部憑證,可以用來證實此項餘額的正確性
#2819558
40. 稽核人員在以抽樣的方式查核薪工交易是否發生之控制測試時,其母體通常為: (A)員工基本資料表 (B)員工人事紀錄 (C)計時卡或計工單 (D)薪資發放登記簿
#2819559
41. 下列何者非內部控制制度組成要素: (A)控制作業 (B)資訊與溝通 (C)控制環境 (D)風險回應
#2819560
42. 在評估企業的內部控制時,必須謹記「實質重於形式」,其理由為何? (A)企業可能建立良好的內控制度,但並未確實執行 (B)內部控制可能有效執行,但並未留下紀錄 (C)經理人可能在執行控制活動時,讓成本大於預期效益 (D)內部控制的執行,不需要留下檔案紀錄
#2819561
43. 下列何者敘述有誤? (A)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核單位所設計 (B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易 (C)內部控制提供合理但非絕對之保證 (D)內部控制制度係由董事會、經理人及其他員工共同執行
#2819562
44. 內部控制有重大缺失,係指: (A)內部控制中任何一組成要素有缺失,且其程度已不能合理確保企業目標達成 (B)內部控制五個組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成 (C)內部控制組成要素中有二個以上有缺失 (D)內部控制組成要素中任一個組成要素稍有缺失
#2819563
45. 依據美國 COSO 內部控制整合架構報告(2013 年)及我國「建立內部控制制度核心原則」,內部控 制的目的,在合理保證企業目標可以達成,以上企業的目標不包括下列何者? (A)營運要有效果及效率 (B)可以偵查出管理當局之舞弊行為 (C)內部與外部財務報導係可靠、及時、透明,並符合相關規範 (D)遵循相關法令規章
#2819564
46. 企業建立關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,若欲這些指標有效,下列陳述何者為非? (A)關鍵風險指標須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)關鍵風險指標須能反映企業過去及當期的營運績效
#2819565
47. 根據 COSO 內部控制整合架構報告,董事會對於管理階層所設計、實施和管理之內部控制,負 有監督責任,而所需監督的範圍: (A)包括五大組成要素 (B)僅須監督控制環境 (C)對所有控制作業均須進行監督 (D)僅須監督控制環境與控制作業
#2819566
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