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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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110年 - 110-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#101110
> 試題詳解
37. 查核人員詢問倉庫人員關於存貨陳廢或滯銷的可能性,能提供哪一項管理當局聲明的證據?
(A)完整性
(B)存在性
(C)表達及揭露
(D)評價
答案:
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統計:
A(27), B(134), C(113), D(723), E(0) #2771722
私人筆記 (共 1 筆)
kirby0218金融證照10張已達成^_^
2025/03/27
私人筆記#6823699
未解鎖
1.存在與發生:紀錄在帳上的交易確實存在...
(共 155 字,隱藏中)
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相關試題
38. 欲瞭解存貨相關交易的職務分工,查核人員最有可能採取下列哪一步驟? (A)觀察並詢問相關人員 (B)函證 (C)分析性覆核 (D)重新計算
#2771723
39. 某一家中等規模製造廠商生產部經理訂購超額的原料,並指定送至目前經營副業之一家倉儲公 司。該經理偽造驗收文件並且核准付款支票。下列何者查核程序最能偵察此項舞弊? (A)從現金支付中抽樣並比對至訂購單、驗收報告、發票及支票副本 (B)從現金支付中抽樣並請供應商證實樣本中的購買數量、購買價格及運送日期及地點 (C)觀察收料倉庫並盤點已驗收之原料;將盤點數量比對至收料人員完成的驗收報告 (D)執行分析性測試,比較生產量、原料購買量及原料庫存水準;並調查其差異
#2771724
40. 下列敘述何者並不恰當? (A)企業應建立良好的控制環境,並讓所有員工具有風險管理的意識 (B)內部稽核應負責確保員工舞弊不會發生 (C)企業應瞭解並注意較可能發生員工舞弊的活動 (D)良好的內部控制可有效降低員工舞弊的可能性
#2771725
41. 美國沙賓法(Sarbanes-Oxley Act of 2002) 301 條款及證管會要求每家上市公司審計委員會須建 立員工對可疑的會計或稽核事件提出密報之制度,其主要目的為何? (A)確保遵照沙賓法及證管會規範 (B)讓員工測試防範舞弊流程 (C)嚇阻舞弊或揭發舞弊 (D)與員工進行舞弊諮商
#2771726
42. 內部稽核與內部控制之關聯為何? (A)內部稽核人員設計內部控制的制度 (B)內部稽核應保證內部控制有效執行 (C)內部稽核驗證內部控制的執行與評估有效性 (D)內部稽核人員建立企業內部控制的政策
#2771727
43. 由於高階經理人所從事的舞弊行為對公司的不利影響較大,因此建立紥實的舞弊防制計畫及控 制制度是健全控制環境不可或缺的要素。惟建立紥實的舞弊防制計畫的基本要件是: (A)企業必須建立有效的人事紀錄 (B)企業必須建立有效的行為準則 (C)企業必須建立有效的家族分工 (D)企業必須建立有效的績效制度
#2771728
44. 下列有關獨立董事之敘述,何者較為適當? (A)獨立董事應由小股東中選任,以制衡大股東 (B)獨立董事應由主要法人股東擔任或指派,以制衡自然人股東 (C)獨立董事不以自然人擔任為限 (D)獨立董事宜由外部具有獨立性之專業人士擔任之
#2771729
45. 公開發行公司內部稽核單位應隸屬於何者? (A)總經理 (B)董事會 (C)公司股東 (D)財務長
#2771730
46. 在企業控制環境中,員工執行之能力非常重要,而職務說明書是大量製造的工廠用來指引員工 遵循指令行事的寶典。至於以創新為導向的知識產業,其職務說明書的內容: (A)不論任何狀況下均須嚴格遵循 (B)未經允許不得提出批評 (C)須鼓勵員工有不同的檢討與創見 (D)是企業內部顛撲不破的智慧結晶
#2771731
47. 企業風險管理中,為避免某項攸關風險被忽略,辨識風險及分析風險發生之可能性應如何進 行? (A)由同一人分別進行 (B)由同一人同時進行 (C)由不同人分別進行 (D)由不同人同時進行
#2771732
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