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理財規劃實務
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108年 - 台灣金融研訓院第 34 屆理財規劃人員專業能力測驗-理財規劃實務#75779
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40.有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素,下列敘述何者錯誤?
(A)目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上
(B)設定可能達到的長期平均投資報酬率,再選擇適當工具來達成
(C)不必考慮通貨膨脹問題,即假設學費成長率為零
(D)如有一位以上之子女,應分別依其年齡規劃後再做加總
答案:
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統計:
A(12), B(19), C(792), D(4), E(0) #1984841
詳解 (共 1 筆)
Stanley Ju
B1 · 2026/02/06
#7293427
如果要不考慮通貨膨脹的話,學費成長率應該...
(共 50 字,隱藏中)
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41.王先生為兒子準備大學教育基金,現在離王小弟上大學還有 12 年,目前上大學的總花費為 100 萬元,每 年漲幅 5%。請問 3 年後王先生應準備多少教育基金,投資於年報酬率 10%之金融商品,才可供王小弟就 讀大學無虞?(取最接近金額) (A) 57.0 萬元 (B) 117.2 萬元 (C) 76.2 萬元 (D) 80.3 萬元
#1984842
42.小郭現有資金 100 萬元,其收入扣除開銷後每年結餘 50 萬元,若希望 20 年後能達到 2,000 萬元之理財目 標,而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款(按年複利,年利率 4%),期間 20 年,則屆時其 資金缺口為何?(取最接近值) (A) 286 萬元 (B) 288 萬元 (C) 290 萬元 (D) 292 萬元
#1984843
43.有關我國勞工保險薪資等級之敘述,下列何者正確? (A)投保薪資等級分為 19 級 (B)投保薪資等級分為 18 級 (C)目前最高勞保月投保薪資等級為 43,900 元 (D)目前最高勞保月投保薪資等級為 45,800 元
#1984844
44.有關勞工退休金條例之規定,下列敘述何者錯誤? (A)雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資 6% (B)資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資 (C)依本條例提繳之勞工退休金運用收益,不得低於當地銀行 1 年定期存款利率 (D)勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因 5 年間不行使而消滅
#1984845
45.有關遺產及贈與稅法中「視為贈與」之敘述,下列何者正確? (A)以顯著不相當之代價讓與財產,該財產全部視為贈與 (B)以自己之資金,無償為他人購置不動產,其資金視為贈與 (C)在請求權時效內無償免除債務者,其免除之債務視為贈與 (D)以顯著不相當之代價,出資為他人購置財產者,其出資額視為贈與
#1984846
46.丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女,該公司淨值為 600 萬元,但持有一筆上市股票投資成本 100 萬元,市價 200 萬元,為避免被視為贈與課稅,則該未上市公司之售價基礎為多少? (A) 500 萬元 (B) 600 萬元 (C) 700 萬元 (D) 800 萬元
#1984847
47.依民法有關「特留分比例」之規定,下列何者錯誤? (A)父母的特留分,為其應繼分二分之一 (B)兄弟姊妹的特留分,為其應繼分三分之一 (C)配偶的特留分,為其應繼分二分之一 (D)直系血親卑親屬的特留分,為其應繼分三分之一
#1984848
48.對於遺產稅的敘述,下列何者正確? (A)遺產稅起算稅率為 4% (B)採累進稅制,1 億元以上的遺產總額課徵 50%的遺產稅 (C)遺產稅若是屬於免稅案件就不必申報 (D)被繼承人如為經常居住中華民國境外之中華民國國民,依法不得享有配偶扣除額
#1984849
49.我國遺產稅之課稅基礎係採用下列哪一種? (A)屬人主義 (B)屬地主義 (C)原則屬人主義,例外屬地主義 (D)原則屬地主義,例外屬人主義
#1984850
50.依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定,下列敘述何者錯誤? (A)土地係以公告地價計算 (B)房屋係以評定價格計算 (C)上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定 (D)未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之 股票價值再加以調整
#1984851
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